2016年高升村通村水泥路建设项目资金
绩效评价报告
中方所专（绩）[2018]7002号
按照内江市东兴区财政局《关于开展2017年财政支出绩效评价工作的通知》（内东区财发[2017]156号），我们接受内江市东兴区财政局委托，对内江市东兴区顺河镇【2016年高升村通村水泥路建设项目资金】开展绩效评价，具体情况如下：
一、项目基本情况
顺河镇高升村是省级贫困村，该村地形山高坡陡，人居环境、基础设施条件差，特别是通村道路建设发展严重滞后，影响了贫困户增收及经济发展。

2016年顺河镇高升村根据当地的实际情况，通过村民一事一议确定建设一条通村水泥路，彻底解决农户出行难等问题。

新建水泥混泥土道路长7千米，宽4.5米。

2016年高升村通村水泥路建设项目资金预算480万元，资金缺口42.6万元。

2017年1月实际到位财政补助资金30万元，村民自筹12.6万元。

二、评价工作开展情况
（一）现场评价抽样选点情况
高升村位于顺河镇西部，距顺河场约6公里，东邻顺河镇黄莲村、文星村，南靠顺河镇见龙村、西接郭北镇，北毗柳桥镇。

全村由7个村民小组组成，总人口1079人，共353户，低保人口43人、残疾人口26人，是省级贫困村。

（二）项目总体评价
经现场检查，该项目绩效目标明确，资金到位不及时，资金管理规范，财务制度较健全，组织实施有计划，管理措施执行严格。

截止2016年12月31日，顺河镇高升村通村水泥路建设项目资金符
合村级一事一议事项，资金审查及时到位，补贴金于2017年1月投入村通村水泥路建设，符合相关政策依据，保证了目标任务的完成。

三、项目实施情况
（一）项目决策
1．绩效目标情况
经现场评价，项目绩效目标明确。

经检查项目支出相关资料，项目资金实际开支方向与目标相吻合。

2．决策依据情况
根据内江市东兴区顺河镇人民政府《关于解决顺河镇高升村通村水泥路建设资金缺口的通知》（内东府[2016]71号）和顺河镇高升村公益事业建设一事一议的决定，确定修建村通村水泥路。

3．资金分配情况
内江市东兴区财政局2017年1月下达顺河镇高升村村级公益建设一事一议项目资金30万元。

4．分配结果情况
2017年1月顺河镇实际收到财政项目资金30万元，2017年1月31日年终决算实际支出30万元。

内江市东兴顺河镇高升村申报的通村水泥路建设专项资金，不存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件的情况。

（二）项目管理
1．资金到位情况
2017年1月内江市东兴区财政局下达了内江市东兴顺河镇申报的村通水泥路建设资金项目资金30万元，资金到位率100%，资金到位不及时。

2．资金管理情况
经现场查账，该项目资金专款专用，不存在截留、挤占、挪用专项资金情况，资金支付依据、开支标准符合规定。

3．财务管理情况
经现场检查，东兴区顺河镇制定了《预算管理制度》、《资金管理制度》、《资金监管制度》、《项目资金监管制度》。

严格按照内江市东兴区财政局、农业局关于印发《内江市东兴区村级公益事业建设项目一事一议财政奖补资金核算办法》的通知（内东区财发[2013]79号）和省农改革领导小组办公室关于印发《四川省村级公益事业建设项目一事一议财政奖补工作手册》的通知（川农改办[2015]9号）文件的要求执行。

建立了一事一议财政奖补项目会计核算专账，集中核算各村级一事一议财政奖补资金，使用村集体经济组织财会制度，指定专人管理。

资金使用审批规范，手续完整。

4．组织实施情况
2016年1月24日由村委会为业主，并对三个报名公司进行资质审查、严格筛选，由比选方案最终确定四川伟彬水利电工工程有限公司中标承建通村水泥路建设。

2016年3月1日签订委托建设协议书，计划工期120天，自2016年3月2日开工至2016年7月1日完工，项目由内江市川东工程勘察监理咨询有限公司进行勘察。

四、项目绩效情况
（一）项目完成情况
1.完成数量
截止2016年12月31日，顺河镇高升村通村水泥路建设项目实际完成长7.865公里，宽4.5米，达到了预期效果。

2.完成质量
截止2016年12月31日，工程质量符合《工程施工质量验收规范》合格标准要求，完成质量目标，暂未验收。

3.完成时效
截止2016年12月31日，顺河镇高升村通村水泥路建设项目如期完成目标任务。

4.完成成本
（一）项目效益情况
通村水泥路的建设，改变了当地的交通条件，彻底解决了村民出行难、运输难等问题，带动了地方经济建设，受益群众对项目总体满意度较高，项目产生的经济效益以及社会效益良好。

五、评价结论及存在问题
（一）评价结论
运用内江市东兴区财政局项目组研发并通过《2017年内江市东兴区项目支出绩效评价指标体系》的评价指标体系及评分标准，通过数据采集，对顺河镇高升村通村水泥路建设项目资金支出状况进行客观评价，该项目该项目明确目标任务明确,建立了项目资金监管制度，资金的使用、拔付、审批、报批有具体的管理措施和办法，资金做到了专款专用，未发现挪作它用，但该项目未进行单独设置账户及财政部《基本建设财务管理规定》、《基本建设财务会计制度》和有条件的使用专门的财务软件进行专账核算的规定，会计核算不能一目了然的反映项目资金的来胧去脉,不利于财务的监督及管理。

按照评分要求，最终绩效总得分为95分。

（二）存在问题
1、会计核算未按照财政部《基本建设财务管理规定》和《基本建设财务会计制度》单独设置账户和有条件的使用专门的财务软件进行专账核算。

2、财政资金拨付不及时。

3、项目当年未按时进行验收。

六、相关建议
1、工程项目的财务核算应严格按照财财政部《基本建设财务管理规定》和《基本建设财务会计制度》的要求，应单独设置账户和有条件的使用专门的财务软件进行专账核算。

2、完善对一事一议财政奖补形成资产的管护。

建立健全各项运行管护制度，制定管护措施、落实管护责任，保证项目正常运转，发挥长期效益。

附：《2017年内江市东兴区项目支出绩效评价指标体系》得分表。

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四川.成都二0一八年四月二十五日。