第一章：票据概述一．票据的含义：票据有广义狭义之分。

（重合）1）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。

如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。

2）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承诺,在特定日期,向指定人或持票人,无条件支付一定款项的书面凭证。

二．票据的特征：（重合）（如果考简单题，要加一些句子）1.设权性（票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。

）2.要式性（指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定。

）3.文义性（票据权利依据票据上文字的含义解释）4.流通转让性（通过直接交付或背书后交付完成转让。

）5.无因性（指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格,就能享有票据的权利。

）6.有价性（票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。

他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。

）7.提示性（票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。

）8.返还性（持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。

由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。

）9.可追索性（正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。

）三．票据的作用结算功能（支付）：代替现金使用，不仅可以节省点数现炒的时间减少麻烦，还方便携带。

流通功能：可经过背书转让，从而用以抵偿多方之间的债权债务。

信用功能：个人之间的借贷、贸易双方之间的延期偿付，都可以利用票据这个信用工具。

融资功能：通过票据的约期付款和向银行的贴现或再贴现，票据可以用于融资。

四．票据的当事人：（重合）基本关系人：1出票人（drawer ）是指开立票据并交付给他人的人。

2付款人（drawee ）是指根据出票人的命令支付票款的人或票据开给的当事人。

3收款人（payee ）/受票人（drawee）是指收取票款的人，是票据的主债权人。

非基本关系人：4背书人（endorser）是指收款人或持票人在收到票据后，经过背书、将票据转让给他人的人。

5承兑人（acceptor）是指同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人。

6持票人（holder）是指票据的占有人，即票据的收款人、被背书人或执票来人。

7.保证人（guarantor）五．票据权利票据权利指依据票据而行驶的，以取得票款为直接目的的权利。

它包括付款请求和追索权。

票据权利的特征：⑴票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利。

⑵票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者只能有一个。

⑶票据权利是双重性权利：①只有一个债权人，但可以有多个债务人②债权人可以行使二次请求权，第二次即追索。

（1）票据权利的取得：①原始取得②继受（受让）取得（2）票据权利的行使是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务。

①提示承兑②提示付款第二章：汇票一．汇票的定义：（重合）汇票是出票人签发的。

命令付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

二．汇票的必要记载项目（重合）：(一)票据名称：写明“汇票”字样，如：bill of exchange. exchange. draft.例：“Exchange for U S ＄100”或“Draft for U S＄100”（金额为100美元的汇票）(二)无条件的支付命令：如：“Pay to John Smith…”或“Pay to A Co.or order…”（支付A公司或其他指定人……）(三)确定金额的货币出票地点和日期(四)付款人名称及付款地点(五)收款人名称：限制性抬头（restrictive order）如：Pay to John Brown only（仅付给John Brown），Pay to John Brown not transferable(付给John Brown，不得转让)；指示性抬头(demonstrative order)如：Pay to the order of Westminster Bank Ltd., London(付给伦敦Westminster银行指定的人)，Pay to the A Co. or order(付给A公司或其指定人),Pay to the A CO.（付给A公司）；来人抬头（pay to holder）如：Pay to bearer(支付给来人)，Pay to A Co. or bearer(支付给A公司或来人)；(六)出票日期和地点；(七) 出票人名称及签字汇票：三．简答：银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别银行承兑汇票(Bank’s acceptance bill)是指汇票上的付款人是银行，由银行承兑的远期汇票。

在国际贸易结算中，银行承兑汇票通常是由出口商按照进口国银行的授权签发以该银行或指定银行为付款行的远期汇票经付款银行承兑后，该付款银行即是该汇票的主债务人，持票人在到期日向该银行提示请求付款。

商业承兑汇票(Trader’s acceptance bill)是指建立在商业信用基础之上的，由工商企业或个人承兑的远期汇票，其出票人也是工商企业或个人。

四．出票(Issue )（重合）:出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。

其中出票是主票据行为是创设票据权利的行为；其他行为都以出票所设立的票据为基础，是在出票行为完成后的行为。

如果出票行为无效，则在无效的票据上所做的其他附属行为亦无效，故称从票据行为。

五．背书(Endorsement)（重合）:指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为;将汇票权利转让他人为目的的一种行为。

背书过程（重点）包含两个动作：①在票据背面签名。

即使只签字不加文字说明，也视为背书。

②交付被背书人。

第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。

六．承兑(Acceptance)（重合）:付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

七．出票样本第三章：本票和支票一．本票的概念：（重合）本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。

二．本票的记载项目：“本票”字样；无条件支付承诺；确定的金额；收款人的名称；出票日期；出票人签名三．支票的概念：支票是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或持票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

支票的特征：1、支票是见票即付的票据2、支票是由银行付款的票据四．三种支票的异同：普通支票，保付支票和空头支票支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金，不划线时就作为现金支票使用。

划线支票：在支票正面划有两条平行线的支票称为划线支票。

其目的在与防止支票丢失和被盗时背人认领。

分为：1.普通划线：只有两行普通线，任何持票人都可以透过其银行户口转帐收取这张支票的款2.特别划线：指在两条平行线中注明付款银行的名称，付款人只能将支票金额支付给指定的收款银行；3.划线的变更和撤销保付支票：支票可以由支付银行加保付(certified to pay)字样并签字，这样的支票称为保付支票。

目的：强化支票的信用，利于支票的流通。

五．支票样本第四章：汇付一．资金的转移类型：（重合）资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实现的，结算工具的传递方向可以是双向的，因而资金的转移有两种基本方式：顺汇(REMITTANCE)，又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。

结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。

逆汇(REVERSE REMITTANCE)是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。

托收和信用证全为逆汇。

逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法称为出票法。

二．资金的偿付类型：（重合）资金的偿付（reimbursement）是指头寸是指委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人货债权人作解付的行为，必须通过代理行之间的资金往来而实现，根据代理行是否为账户行的不同，分为：账户行直接入账，分为：主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。

授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额。

共同账户行转账：如果汇出行与汇入行之间没有帐户关系或没有所汇货币帐户关系，头寸可通过双方的共同帐户行转账完成；账户行的共同账户行转账：如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸（了解：头寸：汇款资金的调拨与偿付；拨头寸：指汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫汇款的偿付）三．汇付：汇款（Remittance）也称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付收款人的一种结算方式，属于顺汇。

四．汇付的方式：（重合）电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T)；信汇汇款(Mail Transfer, M/T)；票汇汇款（Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）五．电汇汇款程序（注意箭头符号，专业术语）六．信汇汇款程序（注意箭头符号，专业术语）七．票汇汇款程序（注意箭头符号，专业术语）第五章：托收一．托收的主要当事人：（重合）1.委托人(Principal或Consignor)。

指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。

由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。

2.托收行(Remitting Bank)。

指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。

在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银行。

3.代收银行(Collecting Bank)。

指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。

在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。

4.付款人(Drawee)。

指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。

付款人有审查单据以决定接受与否的权利，同时根据托收交单方式承担付款或承兑的业务。

二．托收的类型：（重合）1.根据是否有金融单据的不同：㈠光票托收(Clean Collection)：出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托银行收取货款的一种方式㈡跟单托收(Documentary Collection)①附有金融单据的托收：是指出口商开立附有各种商业单据的汇票交给银行，委托银行代收货款②不附有金融单据的托收：即托收单据中仅有发票、运输单据、保险单等，而不附有汇票等金融单据2.根据银行交单条件不同：⑴付款交单（documents against payment ,D/P）代收行必须在进口商付清票款后才将货运单据交给进口商的一种交单方式。