南都电源2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年南都电源成本费用总额为891,921.7万元，其中：营业成本为778,827.61万元，占成本总额的87.32%；销售费用为47,585.61万元，占成本总额的5.34%；管理费用为23,065.87万元，占成本总额的2.59%；财务费用为19,885.25万元，占成本总额的2.23%；营业税金及附加为24,922.53万元，占成本总额的2.79%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额891,921.7 100.00 810,911.87 100.00 850,961.24 100.00 营业成本778,827.61 87.32 692,257.1 85.37 736,378.19 86.53 销售费用47,585.61 5.34 53,987.44 6.66 42,725.09 5.02 管理费用23,065.87 2.59 23,116.18 2.85 33,780.8 3.97 财务费用19,885.25 2.23 12,807.44 1.58 11,967.46 1.41 营业税金及附加24,922.53 2.79 22,750.7 2.81 26,196.11 3.08
2、总成本变化情况及原因分析
南都电源2019年成本费用总额为891,921.7万元，与2018年的810,911.87万元相比有所增长，增长9.99%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加86,570.51万元，财务费用增加7,077.81万元，营业税金及附加增加2,171.83万元，共计增加95,820.15万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少50.31万元，销售费用减少6,401.83万元，资产减值损失减少8,358.18万元，共计减少14,810.32万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长81,009.83万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入900,844.33 100.00 806,313.48 100.00 863,681.26 100.00 营业成本778,827.61 86.46 692,257.1 85.85 736,378.19 85.26 营业税金及附加24,922.53 2.77 22,750.7 2.82 26,196.11 3.03 销售费用47,585.61 5.28 53,987.44 6.70 42,725.09 4.95 管理费用23,065.87 2.56 23,116.18 2.87 33,780.8 3.91 财务费用19,885.25 2.21 12,807.44 1.59 11,967.46 1.39
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为778,827.61万元，与2018年的692,257.1万元相比有较大增长，增长12.51%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为47,585.61万元，与2018年的53,987.44万元相比有较大幅度下降，下降11.86%。

2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为23,065.87万元，与2018年的23,116.18万元相比变化不大，变化幅度为0.22%。

2019年管理费用占营业收入的比例为
2.56%，与2018年的2.87%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况
2019年财务费用为19,885.25万元，与2018年的12,807.44万元相比有较大增长，增长55.26%。