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内部稽核实施
三. 现场稽核活动 (1) 执行现场稽核时,一方面验证文件审查时所发现 的疑点,一方面查证是否按规定执行;并将观查到的现象,详 细登录于查检表上 (2) 凡未依程序书.管理办法.指导书等文件执行者, 均可判定为不符合事项 (3)搜集相关左证资料 (4)不符合事项必须加以记录,记录时,内容应包含: -相关文件之编号 -不符合及违反文件之现况,做详细描述
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审核技巧
三. 有效的询问 : 问开放性的问句,可以以5W1H
原则来发问问题
何人 (who) 何时 (when) 何处 (where) 为何 (why)
何事 (what)
如何 (how)
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审核技巧
3-1 例如下列问题类型: 『你是如何做这些事?』- Who, How, What 『做这些事情,依据的文件是什么?』- What, How 『这件事是由谁负责?』- What, Who
5. 记录. 文件. 说词. 动作等之连贯性判定 (心到)
6. 时间的掌控与管理
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审核技巧
二. 『三角审查』的要领 稽核的要素在于获取信息并且充份应用所搜集的信 息,我们可用一图表来说明三角审查的作业方式,其主要诠释 三种息息相关的作业环节: (1)问题要问得对
(2)将所听到的与实际做法相互印证
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审核技巧
六. 随手笔记.加注 稽核员于稽核过程中,应养成随手加注 笔记的习惯,不可依赖记忆或反复要求 提供文件查阅而浪费时间.
(4)灵活运用由上而下,或由下而上,或中间对应方式,发掘问 题点,并获取客观证据,作为说明系统运作程度之依据
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审核技巧
五. 仔细的聆听 仔细聆听受稽核人员的说明,往往是获取信息的最 佳途径; 稽核员可从所听到的信息中,得到宝贵的情报,有利
于后续的稽核.
因此,当受稽核人员进行说明时, 非必要时,不要打 断他的回答.
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环境审核类型
1.环境管理体系审核-------由ISO组织推广，增进持续改进 2.环境标志审核------由德国发起，产品生命周期分析 3.清洁生产审核-----由联合国推广，提高能资源的利用，减 少污染 4.环境行为符合性审核----由美国推广，对照法律评价组织的 环境行为，为组织实施环境改进计划提供依据 5.应负责任审核-----由德国和奥地利共同推广，评价环境 风险，多在金融业开展
Record what you do (记录你所做的)
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内部稽核实施
不符合事项的形成： （1）必须以客观事实为基础 （2）以审核准则为依据 （3）对产生不符合原因进行分析，找出体系上存在的问题
（4）审核组要充分讨论、互通情况，统一意见
（5）与受审核方共同确认审核发现的事实
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『这问题什么时候发生的?为什么会发生?在那里发生的?』
- When, Why, Where 另一种问话方式也可以采用: 『你可以告诉我吗?』
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审核技巧
四. 事实的观察 (1)请各被稽核单位先简单轭要说明其单位组织.业务流程. 人员职掌等,并评量是否与事前之书面(文件)审查一致 (2)由文件系统结构及细节文件内容,检讨其制订.核准.发 行与运用情形,并观察实际作业是否一致.落实(说.写.做 一 致) (3)藉与高阶主管讨论.或抽问基层人员,讨论其环境政策 是否全员了解,环境管理系统是否落实
部稽核时程. 细部稽核时程, 应包含之项目: (1) 稽核日期与时间 (可透过双方协调之时间) (2) 稽核员之指派与安排
(3) 被稽核之区域及负责人
(4) 被稽核之范围及项目
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内部稽核规划
内审细部排程
稽核目的 稽核时间
稽核范围 稽核依据 组长： 组员：
稽核组
稽核日程 安排
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内部稽核规划
一. 订定年度稽核计划 公司可依其内部稽核程序之规定, 排定 每年的年度稽核计划; 亦可因应公司某 项特定的方案, 来排定公司的稽核计划.
年度稽核计划, 应包含:
(1) 预定稽核之单位. 部门. 区域 (2) 预定稽核之范围 (ISO条文要项) (3) 预定执行稽核之时程 (周别. 月别)
ISO14001：2004
内部稽核
训练教材 讲师：廖俊华
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定义
1.委托方—委托进行审核的组织（内审时委托方为组织自身） 2.受审核方—接受审核的组织 3.主题事项—特定的环境活动、事件、状况、管理体系和（或） 有关事项的信息 4.审核准则—是审核员用来同所收集的有关主题事项的审核 证据进行比较的方针、惯例、程序或要求 5.审核证据—关于事实可验证的信息、记录或陈述 6.审核发现—将收集的审核证据与审核准则进行比较所得出 的评价结果 7.审核结论—审核员关于审核主题事项的专业判断或意见， 它应基于并仅限于审核员根据审核发现所作的结论 8.环境管理体系审核—客观地获取证据并予以评价，以判断 一个组织的环境管理体系是否符合审核准则的系统化、文件 化的验证过程，包括将这一过程的结果呈报给委托方
- 稽核时间分配
* 查检表应以简单的文句 (何人.何时.何事.何处.如 何) 所组成
* 查检表要写到怎样的完整性或复杂性, 有赖于稽核 员的经验而定
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内部稽核规划
现场查检表（CHECK LIST）
审核依据 序号
标准 要素
公司 文件
检查事 检查 项及检 或跟踪 查方式 记录
备注
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九.不符合事项的等级：
（1）严重不符合
A、系统性失效
B、区域性失效 C、运行后仍造成严重的环境污染
（2）一般不符合 （3）观察项
偶然的、孤立的、个别的、轻微的
偶然的、轻微的或可能会因此造成缺陷，
或需要时间去追踪
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内部稽核实施
十.末次会议： （Closing meeting) （1）向管理者和受审部门负责人介绍审核情况 （2）宣布审核结果和审核结论 （3）提出不符合纠正措施要求
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5-2 查检表之优点
- 作为辅助记忆的工具, 以提醒稽核员必须取得 那些情报信息,来确认及记录所观察之各项事实
- 稽核重点不会遗漏
- 时间易掌控 - 稽核过程保有记录
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内部稽核实施
一. 召开稽核前启始会议 (Opening meeting)
- 说明稽核之目的及范围 - 说明稽核时程 - 确定受稽核单位陪同人员 - 暂定总结会议时间
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内部稽核实施
六.不符合现象之判定 (1)不符合现象判定之基本准则
. 无法符合 ISO 标准的要求
. 公司自定的环境手册. 程序.管理办法或其它书面要 求未被执行 . 没有执行法规或合约的规定 (2)违背『说.写.做一致』的原则 Do what you say (做你所说的) Say what you do (说你所做的)
1.稽核员应就受稽核单位之业务事先进行了解,并 阅读与稽核有关之相关文件,事先制作稽核查检表
2.与稽核有关之文件包含
- 环境手册
程序书 / 管理办法
- 工作指导书 / 作业规范 / 工作说明书 - 上次稽核报告 - 未结案之改正措施
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内部稽核规划
5-1 查检表应包含项目 - 欲稽核之文件名称. 编号. 版本/版次 - 稽核重点叙述 - 稽核结果说明
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年度稽核规划
部门
要素 4.2 4.3.1 4.3.2 4.3.3
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（
1 2 3 4 5 6
）年
7 8 9 10 11 12
某 部
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二. 筹组稽核小组成员


稽核小组之组成, 除有稽核组长外, 尚有由各单 位之适当人员担任稽核员共同组成
每次执行稽核前, 稽核组长应依据预定稽核区 域及范围, 选定适当之人员参与稽核活动, 稽核人 员之安排必须考虑稽核作业之独立性. 从事稽核活动之人员, 均应接受适当之训练, 始 可担任稽核员, 以确保稽核活动能有效执行.
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二. 进行文件审查 文件审查可分为两大部份进行:
(1)文件部份
(1-1)针对各类使用文件之保管.使用情形, 进行全面性查核, 并记录之;必要时,可与文管中心进行核对
(1-2)针对稽核要项之相关文件进行浏览,并请相关人员说明, 以验证文件之适当性
(2)记录部份 (2-1) 依据Байду номын сангаас件规定,查核是否按规定执行 (2-2)相关记录是否符合规定要求,以验证『说.写.做』一致
审核结果包括 A、文件与标准的符合情况
B、EMS的实施情况 C、守法评价 D、EMS有效性评价 E、不符合项性质、纠正要求
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内部稽核完成
内部稽核汇总报告 稽核时间： 受稽核单位： 稽核目的： 稽核范围： 稽核依据： 稽核组成员： 稽核主要参加人员： 不符合项分布情况： 内部稽核结论： 其他附件（首末次会议记录）：
(3)确保言行正确,并保持客观作风(以文件为凭) 使用稽核查检表的稽核方法,所可能产生的问题是查检表 或许会有遗漏.或是没有列出正确的问题;因此,三角审查方式 可弥补稽核查检表之不足
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三角审查
(Audit Triangle)