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应收账款管理流程
一、【管理目的】
●为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回
笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；
●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、【运作控制要点】
●销售收款与发票开具。

财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金
税系统开具发票）并作账务处理。

销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；
●赊销款的监控。

销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会
部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。

财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；●欠款催收。

对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。

三、【部门权责】
●负责部门：财务部，
1、负责应收账款的核算和确认；
2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；
3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；
4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。

●连责部门：销售部门，
1、负责对客户的信用进行管理；
2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；
3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；
4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；
5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。

●配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。

●监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。

四、【支持文件】
●应收账款管理流程
●成品出库流程
●无
六、【流程图示】
八、【主要涉及文档/信息流程】。