提供担保。暂时不涉及担保评估业务。
担保评估结束后，财务部门向财务总监提交担保风
险评估报告，财务总监、总经理、董事长审议通过
后，财务部门还需将担保事项提交股份公司审批。
控制运行有效性测试
测试底稿编号
测试结论
无
TR-CA-04 财务部门拟订担保合同条款，法律专员复核担保条 担保合同的审批
无
款。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
企业应当根据审核批准的担保业务订立担 保合同。担保合同应明确被担保人的权利 、义务、违约责任等相关内容，并要求被 担保人定期提供财务报告与有关资料，及 时通报担保事项的实施情况。担保申请人 同时向多方申请担保的，企业应当在担保 合同中明确约定本企业的担保份额和相应 的责任。
第7页，共16页
控制活动 编号
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司 》（第三章）
提供担保。暂时不涉及担保评估业务。
担保评估结束后，财务部门向财务总监提交担保风
险评估报告，财务总监、总经理、董事长审议通过
后，财务部门还需将担保事项提交股份公司审批。
控制活动 控制活动
文档
责任部门及 岗位
控制形式
财务部
手工控制
执行频率 业务发生时
TR-CA-04 财务部门拟订担保合同条款，法律专员复核担保条 担保合同的审批
第二章调查评估与 审批
第五条
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控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-01 企业制定了企业担保管理制度，对担保事项进行规 制定担保管理制度
范并下发执行。
公司参照执行机关本部制定的担保管理相关
制度。机关本部与担保相关的规章制度包
括：《财务管理规定》（第三章）、《公司
章程》、《董事会议事规则》、《股东大会
TR-CA-09 发生担保事项变更时，视同新担保业务，重新执行 担保变更审批
关键
调查评估和审批程序。
公司财务部按照机关本部要求为股份公司提
供担保，暂不涉及担保监控业务。
TR-CA-10 公司财务部门负责保管被担保人用于反担保的权利 担保业务的定期汇报
一般
凭证，并定期核查财产的存续状况和价值，定期编 公司财务部按照机关本部要求为股份公司提
议事规则》、《信息披露管理制度》；
注：
公司不允许对系统外的企业或单位提供担保
控制缺陷 编号
内控缺陷
控制活动 内部控制缺陷 缺陷描述
整改建议
缺陷等级
TR-CA-02 担保申请人需向财务部门提交正式的担保申请书及 提交担保申请
财务部门要求的其他有关文件资料。
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
提供担保。
注：
公司不允许对系统外的企业或单位提供担保
重要性程 度
一般
TR-R-02
对担保申请人的资信调查 不深入、不透彻，对担保 项目的风险评估不全面、 不科学，导致企业担保决 策失误或遭受欺诈，为担 保业务埋下巨大隐患。
TR-CA-02 担保申请人需向财务部门提交正式的担保申请书及 提交担保申请
一般
财务部门要求的其他有关文件资料。
风险点
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-05 担保事项经适当审批后，由被授权人签订担保合同 担保合同的签署
。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
章即可。
重要性程 度
一般
TR-CO-03 担保文件资料得 TR-R-05 到恰当保管
TR-CO-04
担保合同履行情 况得到有效监 控，被担保的异 常情况得到及时 发现和妥善应对
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-03 财务部门组织对担保申请进行资信审核，形成评估 担保评估与审批
报告。评估报告由财务部门负责人进行审核。
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
提供担保。暂时不涉及担保评估业务。
担保评估结束后，ห้องสมุดไป่ตู้务部门向财务总监提交担保风
险评估报告，财务总监、总经理、董事长审议通过
后，财务部门还需将担保事项提交股份公司审批。
控制缺陷 编号
内控缺陷
控制活动 内部控制缺陷 缺陷描述
整改建议
缺陷等级
TR-CA-04 财务部门拟订担保合同条款，法律专员复核担保条 担保合同的审批
款。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
章即可。
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风险控制矩 阵
担保执行与 监控 公司名称： 流程名称：
第七条
企业内部控制应用 指引第12号——担 保业务
第六条 第六条企业对担保申请人出现以下情形之 一的，不得提供担保： （一）担保项目不符合国家法律法规和本 企业担保政策的。 （二）已进入重组、托管、兼并或破产清 算企程业序应的当。指定相关部门负责办理担保业 务，对担保申请人进行资信调查和风险评 估，评估结果应出具书面报告。
制报告向管理层汇报。
供担保，暂不涉及担保监控业务。
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控制
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-05 担保事项经适当审批后，由被授权人签订担保合同 担保合同的签署
。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
章即可。
制度
《财务管理规定 》（第三章）
控制活动 控制活动
文档
责任部门及 岗位
章即可。
控制活动合规对比（企业内部控制规范及配套指引）
条款
规定内容
企业内部控制应用 指引第12号——担 保业务
第二章调查评估与 审批
第五条
第六条
第八条
第五条 企业应当指定相关部门负责办理担保业 务，对担保申请人进行资信调查和风险评 估，评估结果应出具书面报告。
第六条 第六条企业对担保申请人出现以下情形之 一的，不得提供担保： （一）担保项目不符合国家法律法规和本 企业担保政策的。 （二）已进入重组、托管、兼并或破产清 算程序的。 （三）财务状况恶化、资不抵债、管理混 乱、经营风险较大的。 （四）与其他企业存在较大经济纠纷，面 临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的。 （五）与本企业已经发生过担保纠纷且仍 未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保 费用的。
子流程名称
浙江保利 房 TR地 -C产 O-开 02 发有限公 司 担保业务
控制目标 编号
担保合同真实有 TR-R-04 未经授权对外订立担保合
效，符合企业的
同，或者担保合同内容存
利益
在重大疏漏和欺诈，可能
导致企业诉讼失败、权利
追索被动、经济利益和形
控制目标及对应风象险信誉受损。
控制目标
风险点编 号
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
提供担保。
控制
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控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
制度
TR-CA-01 企业制定了企业担保管理制度，对担保事项进行规 制定担保管理制度
《财务管理规定 无
范并下发执行。
公司参照执行机关本部制定的担保管理相关 》（第三章）、
制度。机关本部与担保相关的规章制度包 《公司章程》、
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-01 企业制定了企业担保管理制度，对担保事项进行规 制定担保管理制度
范并下发执行。
公司参照执行机关本部制定的担保管理相关
制度。机关本部与担保相关的规章制度包
括：《财务管理规定》（第三章）、《公司
章程》、《董事会议事规则》、《股东大会
议事规则》、《信息披露管理制度》；
无
财务部门要求的其他有关文件资料。
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
提供担保。
控制活动合规对比（企业内部控制规范及配套指引）
条款
规定内容
企业内部控制应用 指引第12号——担 保业务
第一章总则
第四条
第六条
第四条 企业应当依法制定和完善担保业务政策及 相关管理制度，明确担保的对象、范围、 方式、条件、程序、担保限额和禁止担保 等事项，规范调查评估、审核批准、担保 执行等环节的工作流程，按照政策、制度 、流程办理担保业务，定期检查担保政策 的执行情况及效果，切实防范担保业务风 险。
TR-CA-04 财务部门拟订担保合同条款，法律专员复核担保条 担保合同的审批
一般
款。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公
章即可。
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控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
制度
TR-CA-03 财务部门组织对担保申请进行资信审核，形成评估 担保评估与审批
《财务管理规定 无
报告。评估报告由财务部门负责人进行审核。
《财务管理规定 《担保合同》
款。
股份公司提供担保合同，公司按要求加盖公 》（第三章）
章即可。
财务部
手工控制 业务发生时
第6页，共16页
控制活动 编号
标准控制活动
现有控制活动
TR-CA-03 财务部门组织对担保申请进行资信审核，形成评估 担保评估与审批
报告。评估报告由财务部门负责人进行审核。
公司财务部按照机关本部的要求为股份公司
第4页，共16页
风险控制矩 阵
公司名称： 流程名称：
浙江保利 房地产开 发有限公 司 担保业务
子流程名称 控制目标 编号
控制目标及对应风险
控制目标
风险点编 号
风险点
TR-R-03 担保授权审批制度不健
全，可能导致对担保业务
的审批不规范；审批不严
格或者越权审批，可能导
致担保决策出现重大疏
漏，可能引发严重后果；
括：《财务管理规定》（第三章）、《公司 《董事会议事规