案例简析 随着我国经济的不断发展，个人收入和可支 配财产也在不断增加，但对于没有更多投资知识 和经验的普通居民来说，银行存款和购买国债仍 是他们的主要投资手段，因此，对更好、更多的 理财投资工具的需求也越来越大，信托无疑是一 种可选择的投资工具。本案例中受托人——信托 投资公司属于金融机构，具有良好的信用、雄厚 的资产实力和专业的投资理财人员，委托人将资 财委托给专业的金融机构，无须担心由于自己缺 少投资知识而冒巨大的投资风险，又可以保证得到 一定的投资收益。
第二节
生前信托
一、生前信托的含义与设立目的 （一）生前信托的含义 生前信托是指委托人与受托人签订信托契约， 委托后者办理委托人在世时的各项事务。委托人 必须是自然人，法人团体是不区分“生前”和 “身后”的。 生前信托订立的契约，在委托人在世时即具 有信托法律效力，此类信托的特点是生前签约、 生前有效。
第一节 个人信托业务概述
一、个人信托业务的概念和意义
（一）个人信托业务的概念
个人信托业务是以个人为服务对象的信托业 务，即委托人（指自然人）基于财产规划的目的， 将其财产权转移予受托人（信托机构），使受托 人按照信托契约为受益人的利益或特定目的，对 信托财产进行管理或处分的行为。
（二）个人信托业务的意义 1.个人信托业务规划性强。 2.个人信托业务内容弹性大。 3.个人信托业务最大限度地满足了
个人信托案例二——财产处理 小赵，28岁，在一家外企工作，刚刚结婚， 个人的财富就达到数十万元。朋友们都向小赵打探 他的理财秘诀，小赵告诉朋友，由于他工作非常 忙，根本就没有时间和精力规划自己的财产，只是 将大部分资金存放在银行里，但是两年前他听说市 里一家信托公司推出了外汇理财信托计划，小赵非 常感兴趣，在咨询了有关专家后，决定将自己的外 汇存款投入信托理财，没想到两年后，小赵获得了 可观的收益。朋友们听了小赵的理财秘诀，都纷纷 准备投资信托这种理财工具。
委托人的理财要求。
二、个人信托业务的特点
1．个人信托的目的多种多样。 （1）累积财富 （2）专业管理 （3）指定受益人 （4）财产规划 （5）规划遗产，造福子孙 2．受托人职责的多重性 3．信托财产管理的专业性 4．可以做到合法节税 5．可以使财产得到妥善存续
三、个人信托的成立步骤
1．确定信托目的。 2．确定需交付信托的财产。 3．确定受益人。 4．选择受托人。 5．签订信托合同。 6．转移信托财产。 7．受托人履行职务。 8．完成信托目的，交付财产。
个人信托案例三——财产保全： 张先生是私营企业老板，从事干鲜果品生意，有 一个12岁的儿子。由于业务关系，张先生夫妇常年在外 地做生意，只好将儿子托给孩子的祖母带。他们担心从 事的生意具有一定的风险，为了儿子将来的生活有一定 的经济保障，他们咨询了专业理财人士、了解了一定的 信托知识后，决定利用信托的功能为儿子保存一笔财 产。于是张先生夫妇购买了当地一家信托公司推出的一 个3年期组合投资信托计划，共投入100万元购买了该信 托产品，并指定他们的儿子为唯一受益。在信托成立后 的第二年，夫妇俩在一次生意中不幸蒙受了惨重损失， 不仅血本无归，还欠了一笔债务。债主得知夫妇俩还有 100万元的信托投资，便提请法院要求信托财产收益权 法院在调查后，根据我国《信托法》和相关政 策，驳了债权人的要求。
（二）设立生前信托的目的 1．财产管理
2．财产处理
3．财产保全
4．财产增值
5. 税收筹划
个人信托案例一——财产管理 王大爷夫妇刚刚从工作岗位上退休，老两口有一套自 己的两居室住房，另外还有20多万元银行存款和每月的退 休金，两个女儿也都成家立业，晚年退休生活可以说是幸 福、美满。王大爷退休后闲来无事，听说股票投资可以赚大 钱，比把钱存入银行和买国债的收益都要高，虽然对股票市 场不 甚了解，但他还是准备在股海中一试身手。但王大妈 思想较为保守，追求安逸稳定的生活，对这种有风险的投资 方式极不赞成，为此两人发生了矛盾。最近，听女儿说现在 本地出现了种新的投资工具——信托，既安全可靠，而且收 益比存银行和买国债高不少，夫妇俩就决定试试。他们花10 万元买了一家信托投资公司的基础设施集合资金信托，期限 为2年年预期收益率为4．6％，这样2年后得到的本金加收益 共计109200元，老两口也不再为炒股而烦恼了，可谓一举两得
【解析】
张先生所设立的信托就是个人生前信托。 生前信托的一个重要运用就是（财产）管理信 托，委托人委托受托人掌握信托财产的目的在 于保护财产的完整，维护财产的现状，使之不 受损失，并收取该项财产的收益和支付必要费 用。张医生通过设立财产管理信托，就可以避 免由于自己不懂投资理财专业知识乱投资所带 来的损失，而且还可以大大减轻管理财产的负 担，使自己能够专心于诊治病人，同时获取更 多的个人信托业务概述 • 第二节 生前信托 • 第三节 身后信托 • 第四节 个人代理业务
【章前引例及分析】生前信托的财产管理目的 张医生开私人诊所，收入很高。但他无管理 财产的经验，以前曾做过一些投资却连连亏损。另 一方面，由于他医术高明，病人源源不断，应接不 暇，因此，他也觉得没有足够的时间去理财，挣的 钱一部分要拿去缴税，另一部分存入银行，剩下的 钱他做了这样一些设想：他希望在60岁退休时，有 足够的钱周游世界，也希望供女儿上最昂贵的私立 学校。于是，他与某大银行签订协议，用他的财产 设立一个信托，由该银行作为受托人，为他管理财 产，对其财产进行投资并支付必要的税金缴纳及处 理账务。
案例简析 通过信托契约的签订，委托人将财产权转移给受 托人。受托人必须由具有法律上的完全民事行为能力的 自然人或法人担任。受托人的主要形式是法人即信托机 构，法人自身的经营状况、信誉状况、办事效率、资产 规模等是取得委托人信赖的重要条件。在本案例中，由 于受托人是专业的信托公司，拥有专业的人员、专业的 经营管理能力，可以由专业人员根据每个人的信托财产 及信托理财的目的，按照合同内容提供包含投资、保 险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划， 这样可以促使信托财产创造最大的效益，是成功职业人 士管理财产的重要工具。