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个人信托业务概述


原因:
遗产的继承未定时。遗产的“继承未定”是 指设立尚未确定合法的继承人的情况。
虽然继承已定,但继承人某方面原因。遗产
的继承已定是指根据遗嘱或法院规定,遗
产已确定合法的继承人。
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三、管理遗产信托
(二)管理遗产信托的设立
• 管理遗产信托的设立可分为两种情况: • 一是在遗产继承未定时,管理遗产信托通常
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二、生前信托的信托契约
(六)委托人的保留条款
• 可保留对合同契约的撤销权利; • 保留改变受益人的权利; • 处理信托期间出现的意外变故。
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第三节 身后信托
一、身后信托及其类型 二、执行遗嘱信托 三、管理遗产信托 四、监护信托 五、人寿保险信托
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一、身后信托及其类型
• 遗嘱是遗嘱人表达身后意愿的一种方式。 从法律立场看,它是遗嘱人按照法律规定 的方式处理遗产或其他事务,并于遗嘱人 死亡时发生效力的法律行为。
• 遗嘱是受托人办理执行遗嘱信托的主要依 据,遗嘱中对受托人的具体职责有详细规 定,受托人要依据遗嘱办理业务。
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二、执行遗嘱信托
遗嘱的基本内容:
申明本份遗嘱的合法性和有效性; 指定受托人; 指定受益人; 特殊条款和附录。
二、个人信托的特点
1、目的多样 2、受托人可以是法人,也可以是个人 3、受托人承担的不仅仅是对信托财产的责
任,有时也要承担对受益人的责任 4、既有营业信托,也有非营业信托
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二、个人信托的特点
【例2-1】判断:个人信托的受托人只能是个人。( ) 答案: ×
【解析】个人信托的受托人可以是法人,也可以是个人。
4、特定赠与信托业务。该信托以资助重度身心残 废者生活上的稳定为目的,以残废者为受益人,由 委托人将金钱和有价证券等委托给信托投资公司, 进行长期、安全的管理和运用,并根据受益人生活 和医疗上的需要,定期以现金支付给受益人。
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二、个人信托的形式
(二)按个人生存期
• 生前信托是指委托人与受托人签订信托契约,委 托受托人办理委托人在世时的各项事务。生前信 托的契约在委托人在世时即开始生效。
签订信托契约,自愿达成 在世时就生效,可延续至去世以后 受益人可为自己,也可为他人
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一、生前信托及其意义
(二)目的
管理财产 处理财产 保全财产 增值财产
(三)意义
减轻委托人负担 提高财产收益 促进国民经济发展
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二、生前信托的信托契约
(一)信托当事人
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二、执行遗嘱信托
(三)执行遗嘱信托的程序(6步骤)
• 1、确定执行遗嘱信托
• 2、清理遗产进行估价

清理: 清理遗嘱人的财产

清理遗嘱人的债权

估价:对遗嘱人的财产估价
• 3、编制财产目录
• 4、安排预算支出
• 5、支付税款,清偿债务
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三、管理遗产信托
(一)含义
• 管理遗产信托是指信托机构作为受托人对 遗嘱人的遗产进行管理的信托业务。
【例2-2】判断:个人信托既有营业信托,也有非营 业信托。( )
答案: √
【解析】个人信托既有营业信托,也有非营业信托。咸宁学院Fra bibliotek、个人信托的形式
(一)按信托目的
1、财产处理信托业务:是受托人接受个人 的委托对信托财产进行管理、运用的一种信 托业务。
2、财产监护信托:是受托人接受委托为无 行为能力人的财产担负监护人或管理人的信 托业务。
• 信托契约中要对信托财产进行详细的规定 • 性质、品种、数量、质量等 • 转移方式、时间(以明确受托人职责)
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二、生前信托的信托契约
(四)信托期限
• 可以是一个准确得时间区段; • 也可以信托目的是否实现为依据。
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二、生前信托的信托契约
(五)信托报酬
• 在营业性信托中,信托契约应明确受 益人的报酬,包括计取报酬的标准、 方法、金额、支付时间和方式等。
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第二章 个人信托业务
1
个人信托业务综述
2
生前信托
3
身后信托

第一节 个人信托综述
一、个人信托的含义 二、个人信托的特点 三、个人信托的形式
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一、个人信托的含义
个人信托:以个人(自然人)为委托人 而设立的信托。个人只要符合信托委托 人的资格条件就可以设立信托。
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二、执行遗嘱信托
• 遗嘱执行人一般由遗嘱人指定,其主要职责就是 负责清偿遗嘱人遗留的债务,收取应有的债权, 分割遗产,并向有关人士和机构交付遗赠物等。 若遗嘱人没有指定,则可以由法院指定。
• 遗嘱执行人可以由遗嘱人的亲朋好友承担,或由 信托机构担任。
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二、执行遗嘱信托
(二)遗嘱及其内容
• 身后信托是指委托人委托受托人办理委托人去世 后各项事务的信托业务。身后信托是个人信托特 有的业务。
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第二节 生前信托
一、生前信托及其意义 二、生前信托的信托契约
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一、生前信托及其意义
(一)含义
• 生前信托是指委托人与受托人签订信托契约,委 托受托人办理委托人在世时的各项事务。
• 委托人:信托财产的合法拥有者 • 受托人:信托期间信托财产法律上的名义所有人(权
限) • 受益人:信托收益的享用者(权限)
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二、生前信托的信托契约
(二)信托目的
• 应不违反法律,不违反民族习惯和公共道德 • 为受益人所接受 • 在受托人力所能及的范围内
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二、生前信托的信托契约
(三)信托财产
(一)含义
• 身后信托是委托人委托受托人办理委托 人去世后各项事务的信托业务。
(二)确定形式
• 个人遗嘱 • 信托契约 • 法院裁决命令书
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一、身后信托及其类型
(三)类型
• 执行遗嘱信托 • 管理遗产信托 • 监护信托 • 人寿保险信托
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二、执行遗嘱信托
(一)含义
• 执行遗嘱信托指由受托人作为遗嘱执行人, 按照遗嘱人的遗嘱,处理有关事项并负责 分配遗产的信托业务。
财产监护信托与财产处理信托有明显区别,前 者重在人而不在物,后者重在理财而不在人。
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二、个人信托的形式
(一)按信托目的
3、人寿保险信托业务。这是指人寿保险的投保人, 在生前以保险信托契约或遗嘱形式委托受托人代领 保险金并交给受益人,或对保险金进行管理、运用, 再定期支付给受益人的信托。
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