材料5.15 账务处理过程：
在总账系统中完成录入凭证、审核凭证等凭证处理工作。 在总账系统中完成记账、结账等工作。 在总账系统中进行总账、明细账、日记账等账簿查询和打印工 作。 在总账系统中进行银行对账等工作。 在报表系统中根据各系统的数据，编制和自动生成各种内部和 外部报表。
材料5.16 销售与应收处理过程：
在销售系统录入销售订单，并能对订单执行情况进行查询。 在销售系统开出发货单。 在销售系统根据发货单生成销售出库单。 在存货系统查询该销售出库单。 在销售系统开出发票，并进行与发货单的结算。 在应收系统收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证。 在应收系统中进行应收账款的核销和账龄分析。 在销售与应收系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。
财务管理软件总体结构
会计信息系统
财务
购销存
管理分析
总应应工固成资报 账收付资定本金表 子子子管资管管子 系系系理产理理系 统统统子管子子统系Leabharlann 系系 统子统统系统
采销 库 购售 存 子子 子 系系 系 统统 统
财领决其 务导策他 分查支管 析询持理 子理子子 系子系系 统系统统
统
采购计划系统 采购管理系统
采购计划系统 采购管理系统
采购入库单
库存管理系统
入出 库库 单单
销售出库单
销售管理系统
采
存货核算系统
销
购
售
发
发
票
票
凭证
凭证
应付账款管理系统
账务处理系统(总账)
应收账款管理系统
材料费
凭证
凭证
人工费
第三章、财务管理软件系统概述
财务管理软件总体结构 财务管理软件的企业应用方案及各模块介绍
2.1、财务软件总体结构与应用方案
总体结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成 哪些功能，以及各个子系统之间的相互关系。 目前的财务软件已经从核算型发展成为管理型，涵盖供、产、销、人、财、 物以及决策分析等企业经济活动的各个领域，功能不断完善，子系统不断 扩展，同时出现了适合各行业的解决方案，能够满足会计核算和管理的需 要。
财务软件应用方案
企业在应用财务软件中,按照企业的规模,应用需求以及应用的阶 段,会有以下几种形式:
（1）单账务处理系统：以总账为主，包括账务处理，报表处理等功 能的小型系统。
（2）财务系统：包括账务、工资、固定资产管理、应收应付款系统、 报表系统等功能的财务系统。
（3）供应链+财务系统（ERP系统）：包括财务以及以采购、销售、 库存管理、存货核算等功能的大型财务管理系统。
材料5.18 存货处理过程：
在存货系统录入各种出、入库单，并进行相应的处理。 在存货系统进行存货的成本计算和管理。 在存货系统中自动生成各种存货入库、减少和费用分配的凭证，并传 递到总账系统和成本系统。
材料5.19 资金管理、工资核算、固定资产核算过程：
在资金管理系统中进行企业内部和外部的存款、贷款的管理，并自动 生成计算利息的凭证传递到总账系统。 在工资系统中进行日常的工资核算，并生成人工费用凭证，传递到总 账和成本系统。 在固定资产系统中进行固定资产的日常管理，并生成计提折旧等凭证， 传递到总账和成本系统。
管理流程：以会计流程产生的信息为依据，对业务流程进行计划、控制、评价 等一系列活动。
• 这三个流程在企业整个经营活动当中，是相互联系、相互作用的。 会计流程通过实时地采集生产经营活动的信息，并进行正确的反映 和核算，为管理流程提供实时、动态、有效的管理信息。才能保证 物流、资金流、信息流的有效集成。
材料5.17 采购与应付处理过程：
在采购系统中录入采购计划或生产计划，查询采购计划的执行情况。 在采购系统录入或生成采购订单，并查询采购订单的执行情况。 在采购系统录入采购入库单并进行相应的处理。 在存货系统直接查询该采购入库单。 在采购系统录入采购发票，并进行与入库单的结算。 在应付系统支付采购款项，并生成采购业务及付款业务的凭证。 在应付系统中分析偿还流动负债所需的资金，并对供应商进行管理。 在采购与应付系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。
业
供
资源
产品/服务 客
务 流 程
应 商
资金
获取/支付 过程
生产 制造
销售/收款 过程
资金 户
工业企业基本动作流程介绍:
• 基本运作流程：
业务流程：企业通过开发和提供客户需要的产品和服务，主要包括采购／付款、 生产制造、销售/收款
会计流程：业务流程的信息要在会计流程当中得到反映和记录，它包括采购/ 付款核算管理、存货核算和管理、成本核算和管理、销售/收款核算和管理、薪 金核算和管理、资产核算和管理、总账和报表管理
2.1、财务软件总体结构与应用方案
以工业企业为例: 工业企业基本活动流程及管理控制流程： 企业财务管理软件基本功能模块： 工业企业应用方案流程：
工业企业基本运作流程：
管
理
流
预算与计划
控制
评价
程
会 计
薪金 核算管理
总账与报表
资产 核算管理
流
程
采购与付款 成本
存货 销售与收款
核算管理 核算管理 核算管理 核算管理
采购入库单
库存管理系统
入出 库库 单单
销售出库单
销售管理系统
采
存货核算系统
销
购
售
发
发
票
票
凭证
凭证
应付账款管理系统
账务处理系统(总账)
应收账款管理系统
材料费
凭证
凭证
人工费
成本管理系统
工资管理系统
凭证 固定资产管理系统
凭证 资金管理系统
折旧费
会计报表系统
财务分析系统
决策支持系统
图例5.2典型制造业企业财务软件应用方案图：
材料5.191 管理分析
管理分析: 在财务分析系统中制定各项支出、费用计划，并根据总账等系统的数 据生成相应的考核指标，进行考核分析。 决策支持系统自动从总账等系统中提取历史数据，对企业的经营情况、 资金情况等进行模拟预测。 领导查询系统自动从总账等系统中提取数据，根据制造业企业的管理 需求将其加工成领导需要的信息，供领导使用。
材料5.20 网络财务与业务协同：
内部协同业务又包括对企业全部业务的协同，即财务部门的预算控制、 资金准备、网上支付、网上结算等工作与业务部门的工作协同进行。 与供应链的协同包括网上询价、网上采购、网上销售、网上催款、网 上服务等。 与社会部门的协同包括网上银行、网上保险、网上报税、网上报关、 网上投资等。