ERP 财务管理流程 分析1 2020 年 4 月 19 日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

ERP 中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分下面开始我们的 ERP 案例学习, 这是一家新成立公司, 公司新成立, 下面 的一些流程图和分析文字是我制作的, 财务的朋友也能够根据业务流程图对你 们的企业内部控制情况做个分析。

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下面的这一小 段主要是谈谈: ERP 中销售流程及财务管理应用流程。

ERP 财务部门工作流程业务编号GL-001业务名称 财务部门工作流程编号: PR-GL-023业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单, 然后将机制凭证 与手工凭证粘贴, 送交审核岗, 记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审 核并记账, 生成相关账表。

流程适用范围制单在总账中处理的业务流程财务相关岗位审核、 记账报表领导或税务局2 2020 年 4 月 19 日收集审核 无误的原 原始凭证具体工填制凭证作流程自动转账资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

手工审核 机制凭证打开报表上报相关 报表审核或成批审 核出纳签字记账重算表页 生成报表打印并粘 贴成机制 凭证其它系统结 账结账具 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证, 按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单, 有的在各 体 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。

某些凭证可进行自定义结转凭证, 如计算 描 本月应交税金,但相关科目必须先记账。

述2、 将录入到系统的凭证, 打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。

3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。

并在【总账】模块中执行成批审核。

4、 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。

并在【总账】模块执行成批出纳签字。

5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。

6、 系统记账完毕之后, 各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。

7、 财务主管确认本月业务均得到处理之后, 并确认其它系统结账后, 将【总账】模块执行结 账。

注意: 1、 上述流程均可逆向操作。

1、 能够查询包含未记账凭证的查询账簿。

3 2020 年 4 月 19 日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

业务编号SA-002业务名称 普通销售业务流程适用范围无论赊销、 现销, 当月完成发货后( 含多次发货) 当月结算完毕( 含多次结算) 的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模块中录入销售订单、 销售开票申请( 办事处) 录入、 审核、 复 核配运部销售管理模块中录入发货单( 确认批号批次)增加、 审核库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、 审核材料成本会计 存货核算模块中记账、 制单记账、 制单应收往来会计 应收账款模块中结转收入、 应收往来核算审核、 核销、 制单相关部门或岗位客户销售部配运部库管材料成本会计/往来会计收 货合同签定,具 相关项目体及存货目工作录已增加流 完毕。

程填写销售订单 审核销售订单参照销售订单 生成提货通知 单审核出库结转销售 成本参照发货单 生在销售出 库单生成销售发票现结 催收货款复核应收账款 收款单制单4 2020 年 4 月 19 日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

1、 销售部与客户签订销售合同, 销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。

流 2、 配运部根据库存现有情况, 在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单, 并注明提货的批次( 见表: PR-SA-03) ; 程 3、 财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货单审核状态,描对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单( 专用发述票或普通发票) ( 见表: PR-SA-04) ,进行复核处理;4、 财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理, 形成应收账款往来;5、 配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员, 配运人员同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单, 库房记账人员根据将销售出库单( 见表: PR-SA-05)( 一式三联, 库房保管人员、 库房留存、 材料成本会计) 进行打印留存, 在【库存管理】模块对销售出库单进行审核, 材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账, 系统自动结转销售出库成本, 材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。

操作要点:2、 销售发货情况:产品发货: 由销售部与客户签定合同, 并审查该客户有无资格发货, 如有, 则将 合同执行表移交到配运部, 配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况 积极备货, 确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执 行表由销售订单拷贝生成提货单, 提货单一式五联, 第一联产品配运部主管留 存; 第二联计划财务部存确认提货; 第三联库管员存作配运部提货依据; 第四联 省级办事处存; 第五联客户单位签章后返回计划财务部存; 第六联客户单位 存。

配运部长依据经各部门签字确认后在提货单, 在【销售管理】模块中对销 售提货单进行审核。

5 2020 年 4 月 19 日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

3、 在填制提货单时, 需要在销售提货单 的表休录入时录入药品批号。

重点提示:○1 销售部不进行发票管理和收款结算, 所有的发票无论是否收款, 都由财务 部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理, 系统将自动转入应收管理模块 ( 挂应收账款) , 由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行 结算处理。

○2 对于客户不要发票的销售业务, 财务部也需要在【销售管理】模块中做开 票处理ERP 普通销售业务财务核算处理:业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据销售发货销售发票复核借: 主营业务成本 贷: 库存商品发票( 1) 赊销: 销售开票 销售发票进行复核 借: 应收账款---xx 客户发票应收账款进行审核 贷: 主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项( 2) 现结: 销售发票 销售发票复核并现结处理 借: 现金( 银行存款)发票应收账款进行审核 贷: 主营业务收入---二级科目应交税金---应交增值税---销项6 2020 年 4 月 19 日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

ERP 分期收款销售业务:业务编号SA-003业务名称业务流程简述 分期收款销售业务管理分期收款销售业务编号: PR-SA-003流程适用范围 相关岗位及权限客户对于当月产品发出或跨月多次发出后, 本月不能全部结算, 需要跨月分期进行开票、 结转收入成本岗位系统操作权限销售部销售订单录入、 开票申请通知( 省级办事处)录入、 审核、 复核配运部发货单录入增加、 审核库房、 配运部生成销售出库并审核确认录入、 审核财务成本核算记账、 制单结转销售成本财务往来计收入账, 进行收款结转收入、 收款销售部相关部门或岗位 配运部库管财务收 货具 体 合同签 工 定, 相 作 关项目 流 及存货 程目录已增加完毕。

填写销售订单 审核销售订单参照销售订单 生成提货单审核销售出库 单销售出库单开票申请发出商品账结转销售 成本列收入 账、 开 票、 收款 结算7 2020 年 4 月 19 日资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

描 1、 销售部与客户签订销售合同, 销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售述订单并审核; 销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。

2、 财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账, 将发出的商品核算成本库 存商品转到发出商品进行管理。

3、 客户根据约定的付款条件进行分期付款。

财务销售会计根据实际的收到款项比例, 在【销售管理】 模块分次开具销售发票并进行复核处理, 通知财务往来会计进行审核。

4、 财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票, 在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处 理, 形成销售收入; 在【应收账款】模块填制收款单, 进行收款核账, 生成冲销往来账款业务。

5、 财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结转对应的销 售成本。

ERP 操作要点:重点提示: ○1 分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为”分期收款” ○2 对于一次开票, 分期收款的业务不适用本范围, 而应当采用普通销售流程。

○3 分期收款业务下销售开票, 必须参照销售发货通知单生成, 不允许手工或参 照销售订单生成。

ERP 分期收款销售业务财务核算处理:8 2020 年 4 月 19 日业务流程资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

系统操作财务核算处理 同步流转单销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借: 发出商品 款发货单记账, 将库存商品转到发出商品账。

贷: 库存商品分期收销售开票 销售发票进行复核, 通知单应收账款进行审核。

--销项借: 应收账款---xx 客户 分期收款开票贷: 主营业务收入---二级科目 应交税金---应交增值税-结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借: 主营业务成本---二级科目 款发票进行记账 贷: 发出商品ERP 销售退货业务:业务编号 SA-005业务名称 销售退货业务业务流程简述销售退货业务处理流程适用范围销售退货业务处理流程相关岗位及权限岗位系统操作销售办事处退货申请销售部审查退货申请配运部退货单退入审核2020 年 4 月 19 日编号: PR-SA-05权限 手工管理退货申 请 增加、 审核9销售部资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。

质检部检验退回的货物无需计算机操作库房 财务成本核算 财务往来配运部生成销售出库单( 红字) 记账、 制单 进行冲款相关部门或岗位质检、 配运部库房生成、 审核 结转退货成本 往来核销财务具 体 退货 操 申请 作 (审查) 流 程销售退货审核红字销售出 库退货成本红字销售发票 货1、 退货业务需要严格的审批程序, 销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执冲行销审收核入,只 描 有审核经过方可响应对方退货要求。

配运部在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通 述 知单生成销售退货单( 见表 PR-SA-06, 一式五联, 经配运、 财务、 库房) , 审批完成后, 货物退回公司后入待检库, 库管人员在【库存管理】根据销售退货单生成销售出库单( 红字) , 由 库管对销售退货单进行审核处理。