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国际结算基础知识


国际结算中的通讯手段

环球同业银行金融电讯协会(简称SWIFT) 专门为国际银行业服务的通讯系统 安全可靠、快捷、标准化格式,收费低廉 常用电文格式 MT1XX--客户汇款 MT2XX--银行间头寸调拨 MT4XX--托收 MT7XX--信用证 MT999--非加押自由格式电文

关于信用证的两点澄清 信用证是开证行应进口商(开证申请人) 的请求,对出口商(信用证受益人)做出 的有条件书面付款承诺。 信用证是一种结算方式,而不是直接的 支付工具。通常信用证也需要借助于汇票 等金融票据支付。
信用证的基本当事人
信用证开证行(Issuing Bank或opening Bank)——开 证行是应申请人 ( 进口商 ) 的要求向受益人 ( 出口商 ) 开立 信用证的银行。该银行一般是申请人的 (往来)银行,位 于进口商所在地。 信用证受益人(Beneficiary)——受益人是开证行在信用 证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益 的人,受益人一般为出口商。 信用证保兑行(Confirming Bank)——保兑行是应开证 行或信用证受益人的请求 , 在开证行的付款保证之外对 信用证进行保证付款的银行。
MT103
收款人
收款行
MT-103汇款电文格式和基本内容
:20 :23B :32A :33B :36 :50a :52a :53a :54a :56a :57a :59a :70 :71A :71F :71G :72 MT-103 Single Customer Credit Transfer Sender’s Reference Bank Operation Code Value Date, Currency, Interbank Settled Amount Currency/Instructed Amount Exchange Rate Ordering Customer——汇款人 Ordering Institution——汇款人的开户银行(汇出行) Sender’s Correspondent Receiver’s Correspondent Intermediary Institution——中间行(解付行或其上级行的帐户行) Account With Institution——收款人的开户行(解付行) Beneficiary Customer——收款人 Remittance Information Details of Charges Sender’s Charges Receiver’s Charges Sender to Receiver Information
出口方银行 (托收行)Remitting Bank
进口方银行 (代收行) Collecting Bank
④寄送单据
问题 QUESTION
附带商业单据(发票、运输 单据、保险单等)有什么意义?
商业单据的意义
履行商务合同的证明 交货 控制货物
托收的交单方式

付 款 交 单 ( DOCUMENT AGAINST PAYMENT , D/P)

汇款----资金流

托收-资金、货物(单据)流
出口商 (托收委托人) Principal
①商务合同
进口商 (付款人) Drawee ⑥ 付 款 赎 单 ⑤ 提 示 单 据
②发运货物 申③ 请提 托交 收单 据 ⑧ 结 汇
出口方银行 (托收行)Remitting Bank
⑦付款
进口方银行 (代收行) Collecting Bank
问题 QUESTION
不同的交单方式对进出口双 方有什么影响?
不同的交单方式的风险
付款交单(D/P)
银货两清,进出口双方风险较均衡,资金负担也较 均衡
承兑交单(D/A)
先交货,后收款,完全凭进口商的商业信用,出口 商收汇风险较大,进口商获得资金融通,出口商资 金负担可能较重
如何引导客户在我行办理托收业务?
(D/A)
跟单和光票
跟单托收:附带商业单据(发票、
运输单据、保险单等) 光票托收:不附带商业单据,仅 有金融票据(汇票、支票)
托收的流程

出口商 (托收委托人) Principal ①商务合同
进口商 (付款人) Drawee
⑥ 付 款 赎 单 ⑤ 提 示 单 据
②发运货物 申③ 请提 托交 收单 据 ⑧ 结 汇 ⑦付款
国际结算的基本方式

汇款(REMITTANCE)——商业信用 托收(COLLECTION) ——商业信用 信用证( LETTER OF CREDIT , L/C ) —— 银行信 用
国际结算遵循的国际惯例 国际商会制定 , 已为各国普遍接受和采用的业务规则 《跟单信用证统一惯例》UCP600 《托收统一规则》URC522 《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR525 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实 务》ISBP 《2000 年 国 际 贸 易 术 语 解 释 通 则 》INCOTERMS 2000
金融票据
以支付一定金额为目的的,用于债权债务清偿和结算的凭 证。 汇票:要求另外一方向某人、或其指定人、或持票人即 期、或在可以确定的将来时间支付一定金额的无条件支 付命令 本票:签发人保证向某人、或其指定人、或持票人即期、 或在可以确定的将来时间支付一定金额的无条件支付承 诺 支票:以银行为付款人的即期汇票 旅行支票:由大银行、大旅行社发行的固定金额,专供 旅行者使用的支付工具
国际结算基础知识
国际业务部
国际业务产品系列


国际结算
贸易融资 外汇资金
国际融资、保函和外资银行业务
国际业务主要考核指标

国际结算量 国际结算量新增 贸易项下国际结算量四行占比

中间业务收入
国际结算与其它产品的关系

贸易融资是拓展国际结算的有力工具 国际结算是外汇资金产品的基础
出口商:担心收不到货款;资金被占用 进口商:可以在验货合格后才付款;占用出口商的资金
何为O/A?
是远期的货到付款 — 出口商交货后一段时
间进口商才支付货款

Open Account(O/A),又称赊销或放帐 赊销期也称数期或放帐期
汇款的特点

交钱与交货不同步 纯粹依靠商业信用,风险较大
票据的其他关系人

承兑人


参加承兑人
背书人——前手 被背书人——后手

持票人(善意持票人—— 善意地给付了票据对价,取得 有效票据的持票人)
保证人

票据的付款请求权和追索权

付款请求权 持票人对票据的主债务人 持票人对参加承兑人、保证人
追索权 持票人及被背书人对前手 已履行付款责任的保证人对被保证人及前手有追索权
进出口商的风险和资金分担不平衡
手续简便,费用低廉
与汇款方式相结合的贸易融资产品
汇出汇款

非信用证项下信托收据贷款 海外代付 现货仓货押融资
出口商业发票融资 短期出口信保项下担保贷款
汇入汇款

托收的分类 进口托收、出口托收 跟单托收、光票托收 付 款 交 单 ( D/P) 、 承 兑 交 单

信用证的关系人(一)
开证申请人 (Applicant)—— 是向银行申请开立信用证 的人,它一般为进出口贸易业务中的进口商。 通知行 (Advising Bank)—— 是受开证行的委托 , 将信 用证通知给受益人的银行,它一般为开证行在出口地的 代理行或分行。


偿付行(Reimbursing Bank) ——是受开证行指示或由开证 行授权,对信用证的付款行、承兑行、保兑行或议付行进行付 款的银行。
进口代收:将我行名址提供给客户 出口托收:向我行交单,上门收单
与托收方式相结合的贸易融资产品
出口托收
出口托收贷款
出口商业发票融资 短期出口信保项下担保贷款
进口代收
非信用证项下信托收据贷款 海外代付 现货仓货押融资
讨论题
一家出口公司在广交会新签了一个中东的客户, 如果付款条件是即期的,在不使用信用证的情 况下,你认为哪种结算方式对出口商比较有利? 为什么? 如果付款条件是 90天远期的,你会建议出口商 采用90天T/T还是90天D/A呢?
票据的基本关系人

出票人——票据的主债务人
付款人——出票人的债务人
收款人——票据的主债权人
主要的票据行为

出票:出票人签发票据并交付他人 承兑:票据付款人明确承诺(到期)付款 背书:持票人(票据权利人)经背书后将票据的请求付 款权转让给他人 付款:票据指定的付款人对票据权利人付款 贴现:扣除一定利息后买入经承兑的未到期远期票据
进口商付清款项之后才可以从银行处得到凭以提货的单据, 通常是即期的(见票即付,SIGHT D/P)

承兑交单(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE, D/A)
银行向进口商提示单据,进口商承兑汇票后即可取得单据并 凭以提货,承兑期限可为30天、60天等,承兑到期后再付款。 一定是远期的
汇款的种类

电汇(TELEGRAPHIC TRANSFER, T/T)


票汇(DEMAND DRAFT,D/D)
信汇(MAIL TRANSFER, M/T)
汇款的流程

了解一点外汇清算知识
汇款行的帐户行 汇款头寸 MT202
收款行的帐户行
清算中心 (CHIPS、CHATS等)
付款指令
境外汇款行 汇款人(境外客户)
确立法律关系的相关合同 信用证 开证申请书、开证合同 交单申请书 保兑确认书 信用证 偿付授权书
思考题

如果我行客户是信用证项下的受益人,我行有 可能担当信用证项下的那些角色?
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