1.销货(送货)单
2.销货成品出库单
3.INVOICE(外销)
4.PACKING(外销)
5.电子计算器统一发票
6.托运单
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
页次
版次
1
作业流程编号
CO-5
发行日期
90年7月2日
作业项目
作业程序及控制重点
参考文件／使用窗体
采购入库作业程序
1、作业程序：
1.国内采购：采购人员将「采购单」第四联转交仓管单位作为入库通知。
3.仓管单位收到「非销货出库申请通知书」后
进行备料并安排出库
进入计算机系统输入「采购退回出库单」
将「非销货书出库申请通知书」及「采购退回出库单」第一，二，三联转回采购单位，第4联自行留底。
2、控制重点：
1.「非销货出库申请通知书」是否经过权责单位核准。
2.退货是否取具退货证明单或往来文件。
1、使用窗体：
将「非销货出库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」(第一联)转业务单位
将「非销货书库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」(第二联)转财务单位
将「非销货出库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」(第三联)仓管单位留底
二、控制重点：
1.「非销货出库申请通知书」是否经过业务单位权责主管签核。
一、使用窗体：
1.非销货出库申请通知书。
2.进出口单位收到「非销货出库申请通知书」后
入计算机系统输入「厂内仓库调拨单」并通知库房备料。
制作出口文件。
将「非销货出库申请通知书」(第四联)，出口文件及「厂内仓库调拨单」(第四联)转库房作为入库通知。
3.仓管单位收到货，根据进出口文件清点数量无误后
入计算机系统输入「厂内仓库调拨单」
将「厂内仓库调拨单」(第二、三、四联)转回进出口单位
CO-6-5
发行日期
90年7月2日
作业项目
作业程序及控制重点
参考文件／使用窗体
非销货出库之厂内仓库调拨作业流程
一、作业程序
1.存货位置相同，业务部门之间的存货调拨。
2.业务单位填写「非销货出库申请通知书」呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。
3.仓管单位收到「非销货出库申请通知书」后
入计算机系统输入「厂内仓库调拨单」
一、使用窗体：
1.非销货出库申请通知书。
2.库存良品转报废品出库单。
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
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版次
1
作业流程编号
CO-6-3
发行日期
90年7月2日
作业项目
作业程序及控制重点
参考文件／使用窗体
非销货出库之借(还)出库作业流程
一、作业程序
1.存货借出
(1)同业、客户或厂商(以下简称”借用单位”)向本公司借货或业务单位因业务需求须借出货品时，应由业务助理填具「非销货出库申请通知书」一式三联，经权责主管核准后，交由仓库人员进入ERP《库存管理盘点体系》制作「厂外借还出库单」一式三联。
并将「非销货出库申请通知书」、「采购退回出库单」、出口文件第三联自行留底；其余第二联转回财务单位
情形2：国内采购退回
1.当进货料品发生质量异常，需退回原厂；经过原厂亦同意接受退货，则进入采购退回出库作业流程。
2.采购人员填写「非销货出库申请通知书」后
「非销货出库申请通知书」呈请签核
「非销货出库申请通知书」转仓管人员
(2)仓库人员将「非销货出库申请通知书」、「厂外借还出库单」各一联留存，另两联转交财务部及业务部门，货物交由业务人员签收。
二、控制重点：
1.向借出单位借货是否经权责主管核准始可办理。
2.还出货品时，是否确认与原借入货品之品项、数量相符。
3.仓管单位应定期提出「库存借调明细表」，请业务单位处理。
一、使用窗体：
(2)仓库人员将「非销货出库申请通知单」、「厂外借还出库单」各一联留存，另两联转交财务部及业务部门，货物交由业务人员、货运行或自行运送。
(3)仓管单位定期提出「库存借调明细表」转呈业务单位权责主管核阅。
2.存货借入还出
(1)借入之存货欲返还时，由业务助理填具「非销货出库申请通知书」一式三联，经权责主管核准后，交由仓库人员进入ERP《库存管理盘点体系》制作「厂外借还出库单」一式三联，冲销「厂外调还入库单」上之借入货品。
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
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1
作业流程编号
CO-1
发行日期
90年7月2日
作业项目
作业程序及控制重点
参考文件／使用窗体
存货搬运作业程序
一、作业程序：
1.适当的计划、时序安排及支配，以减少不必要之搬运。
2.小心摆放及避免重力摔掷、挤压，以维护存货质量。
3.以Date Code执行先进先出之出货作业。
1.非销货出库申请通知书。
。
。
4.出口提单/报单。
5.采购退回出库单
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
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作业流程编号
CO-6-2
发行日期
90年7月2日
作业项目
作业程序及控制重点
参考文件／使用窗体
非销货出库之库存品转报废品出库作业流程
一、作业程序
1.情形1：原业务单位于销货退回过程或进货过程中准予
1.非销货出库申请通知书。
2.厂外借还出库单。
3.库存借调明细表
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
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作业流程编号
CO-6-4
发行日期
90年7月2日
作业项目
作业程序及控制重点
参考文件／使用窗体
非销货出库之调拨出库作业流程
1、作业程序
情形1：回海外仓库之调拨
1.业务单位有需要申请海外仓库调拨库存时，填写「非销货出库申请通知书」呈主管签核后，转进出口单位。
4.备料人员包装完毕后，依据业务单位指定之运送方式填写托运单
5.货运公司依据托运单清点料品后，应签收托运单
6.仓管人员将收到「销货(送货)单」与计算机系统之「销货成品出库单」核对并确认之，即完成出库作业。
二、控制重点：
1.「销货(送货)单」是否经权责主管核准。
2.是否随货附发票/INVOICE。
一、使用窗体：
2.厂内仓库调拨单
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
CO-5
CO-6-1
CO-6-2
CO-6-3
CO-6-4
CO-6-5
CO-6-6
CO-7-1
CO-7-2
CO-7-3
CO-7-4
CO-8
CO-9-1
CO-9-2
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CO-存货管理制度作业流程图
二、控制重点：
1.「非销货出库申请通知书」是否经单位权责主管签核。
2.寄外库存客户当月之用料是否当月转制「销货(送货)单」并认列应收帐款。
一、使用窗体：
1.非销货出库申请通知书。
2.厂内仓库调拨单。
3.进出口文件invoice&packing&提单
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
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1
作业流程编号
发行日期
90年7月2日
作业项目
作业程序及控制重点
参考文件／使用窗体
料品分类编号作业程序
1、作业程序：
1.采购人员下采购单时，发现是新料品编号，填写「料品基本数据表」审核后，第一联由采购单位留底，第二联知会库房，以便库房编制库存管制卡及负责人员之安排。
2.仓库人员取得「料品基本资料表」后，则新增库存管制卡
二、控制重点：
1.存货之搬运作业是否注意安全性。
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
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1
作业流程编号
CO-2
发行日期
90年7月2日
作业项目
作业程序及控制重点
参考文件／使用窗体
存货储存作业程序
1、作业程序：
1.储存区域应明确标示。
2.存货暂存应做适当注明。
3.良品、不良品应分开储存。
4.库房及料架承载量需经勘察而无安全顾虑。
3.单位主管分派该料之负责人员。
4.仓管单位应将「料品基本数据表」归档保存
二、控制重点：
1.采购人员是否于进货前将「料品基本资料表」送至仓管单位。
2.「料品基本资料表」是否经过主管审核。
一、使用窗体：
1.料品基本数据表
【内部控制制度】
文件类别
存货管理制度
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版次
1
作业流程编号
CO-4
发行日期
90年7月2日
调入报废区之料品。
情形2：仓管单位应于报废品除帐前，打印呆滞料区之料品明细，请业务单位作处理，需报废的部分应先调入报废区。
2.仓管单位定期整理报废区之料品，填写「非销货出库申请通知书」并附上原申请单影印本及报废库位料品明务单位。
4.财务单位收到文件，则报请税捐单位核准及派员参予报废作业。
非销货出库之厂内仓库调拨作业流程
非销货出库之其它领用出库作业流程
非采购入库之销货退回入库作业流程
非采购入库之借（还）入库作业流程
非采购入库之其它入库作业流程
非采购入库之免付费样品入库作业流程
呆滞品管理作业流程
存货盘点之一般仓库盘点作业流程