日常监管中发现的关联交易问题
关联企业内部相互担保 关联企业多头授信 关联企业间无偿占用资金 关联企业间以贷还贷 关联企业挪用贷款 关联企业相互投资等
对关联企业授信管理的问题和难点
对关联企业授信业务管理呈现上重下轻 的局面
对关联企业概念不清，风险认识不足 对关联企业的信息行际之间沟通渠道基
《办法》的结构
共六章 47条 ▪ 总则 ▪ 关联方 ▪ 关联交易 ▪ 关联交易的管理 ▪ 法律责任 ▪ 附则
《办法》名称与规范内容的解释
内部人与股东 上方关联、平行关联、下方关联 商业银行与企业
《办法》对关联方的界定
实际关联方 潜在关联方 根据行为性质推定的关联方
关联方的确认程序
对商业银行部分关联交易行为做出了禁止性 或限制性规定
对商业银行关联交易的审计、信息披露等做 出了规定
向监管部门报告关联交易
《办法》规定了商业银行向监管部门报 告关联交易的义务
强制纠正措施
《办法》规定了监管部门对商业银行的 内部人、股东违反本办法的行为采取强 制性纠正措施的条款
对违规行为的处罚
提纲
第一部分 商业银行关联交易
第二部分 《商业银行与内部人和股东 关联交易管理办法》
第三部分 《商业银行集团客户授信 业务风险管理指引》
第一部分：商业银行关联交易
什么是商业银行关联交易
▪ 内部关联交易 ▪ 外部关联交易
关联交易对商业银行的危害
内部关联交易
内部关联交易
内部关联交易的几种形态—从关联法人 之间的交易看
本空白，系统内部沟通机制急待完善 关联企业组织机构错综复杂，管理人员、
股权投资相互交织，信息不透明，监控 难度大
《办法》规定对商业银行违反本办法的 行为，由监管部门责令改正、20万至 50万元罚款
第三部分《商业银行集团客户授 信业务风险管理指引》
2003年10月23日发布 《中国银监会令[2003]第5号》
《指引》的结构
共四章 31条
▪ 总则 ▪ 授信业务风险管理 ▪ 信息管理和风险预警 ▪ 附则
集团客户
对集团客户授信业务风险管理的主要问题
▪ 重视不够 ▪ 透明度不高 ▪ 社会信用体系建设不完善 ▪ 引导、监管和信息服务等环节还薄弱
集团客பைடு நூலகம்授信业务风险管理
建立集团客户授信业务风险管理制度 建立与集团客户授信业务风险管理机制 ▪ 具体规定
信息管理和风险预警
建立信贷信息管理系统 设立授信风险预警线 商业银行之间依法提供信息和查询
现行法规对关系人和关联方的规定
对关联交易的规范
对商业银行内部关联交易的规范 《商业银行与内部人和股东关联交易
管理办法》
对商业银行外部关联交易的规范 《商业银行集团客户授信业务风险管
理指引
第二部分：《商业银行与内部人 和股东关联交易管理办法》
2004年4月发布 《中国银监会令[2004]第3号》 2004年5月1日实施
▪ 在商业银行之上的关联方 ▪ 与商业银行平级的关联方 ▪ 在商业银行之下的关联方
外部关联交易
外部关联交易 外部关联交易的表现形态
国际上对关联交易的管理规定和做法
巴塞尔委员会 香港银行业条例 台湾银行法
我国对关联交易管理的立法现状
财政部、证监会、银监会、上海证券交 易所、深圳证券交易所相继发布了对关 联交易管理的有关规定和文件
《办法》对商业银行关联方的确认程序 做出了规范
▪ 报告制度 ▪ 关联交易委员会责任 ▪ 商业银行工作人员报告义务
关联交易
商业银行关联交易
▪ 授信 ▪ 资产转移 ▪ 提供服务
关联交易类型
一般关联交易 重大关联交易
关联交易的管理
要求商业银行建立完善的关联交易管理制度
对商业银行关联交易的审批程序做出了规定
集团客户 ▪ 集团客户的四个特征
对集团客户的授信
集团客户授信业务 对集团客户授信的风险 对集团客户授信的原则
集团客户授信风险管理的国际经验
德国和比利时建立的大额授信监督管理制 度对银行监管当局和商业银行加强对集团 客户贷款的管理起到了积极的作用。
▪ 德国
▪ 比利时
风险管理中的主要问题