1.资产=负债+所有者权益收入-费用=利润2.净现金流(NCF)公式：NCF=CFO+CFI+CFF3.流动比率=流动资产÷流动负债4.速动比率=(流动资产存货)÷流动负债5.资产负债率=负债÷资产，资产负债率是使用频率最高的债务比率。
6.权益乘数(杠杆比率)=资产÷所有者权益=1 ÷(1-资产负债率)负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率÷(1-资产负债率)数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越重。
7.利息倍数=EBIT÷利息，EBIT是息税前利润。
利息倍数衡量企业对于长期债务利息保障程度。
资产负债率、权益乘数和负债权益比衡量的是对于长期债务的本金保障程度。
8.存货周转率=年销售成本÷年均存货存货周转天数=365天÷存货周转率9.应收账款周转率=销售收入÷年均应收账款应收账款周转天数=365天÷应收账款周转率10.总资产周转率=年销售收入÷年均总资产总资产周转率越大，说明企业的销售能力越强，资产利用效率越高。
11.销售利润率=净利润÷销售收入12.资产收益率=净利润÷总资产13.净资产收益率(权益报酬率)=净利润÷所有者权益14.FV=PV×(1+i)n，PV= FV ÷(1+i)nFV表示终值，即在第n年年末的货币终值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或现值。
15.ir=in-P式中：in为名义利率;ir为实际利率;P为通货膨胀率。
16.I=PV×i×t式中：I为利息;PV为本金;i为年利率;t为计息时间。
17.单利终值的计算公式为：FV=PV×(1+i×t)18.单利现值的计算公式为：PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)19.贴现因子dt=1÷(1+St)t，其中st为即期利率。
20.市净率(P/B)=每股价格÷每股净资产21.市现率(P/CF)=每股价格÷每股现金流22.市销率(P/S)=每股价格÷每股销售收入23.零息债券估值法V表示贴现债券的内在价值;M表示面值;r表示市场利率;t表示债券到期时间。
由于多数零息债券期限小于一年，因此上述贴现公式应简单调整为：24.固定利率债券估值法25.统一公债估值法统一公债是一种没有到期日的特殊债券。
26.期望(均值)27.方差与标准差----衡量他偏离期望值的程度28.权证的价值：内在价值和时间价值29.权益累证券投资的收益：风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价30.久期，麦考利久期，又称存续期修正久期：31.各类期权的损益状态：32.夏普比率特雷诺比率詹森信息比率33.下行风险标准差34. 认购费用和份额净认购金额=认购金额/(1+认购费率)认购费用=认购金额-净认购金额认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值35.折(溢)价率折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值×100% =(二级市场价格/基金份额净值–1)×100%36.持股集中度的计算公式37.基金股票换手率38.绝对收益率持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报。
39. 因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息)40.首期、到期资金结算额的计算在质押式回购中：首期资金结算额=正回购方融入资金数额在买断式回购中：首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)×回购债券数量/100 在质押式回购中：到期资金结算额=首期资金结算额×(1+回购利率×实际占款天数/365)在买断式回购中：到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)×回购债券数量/100 31.各类期权的损益状态：32.夏普比率特雷诺比率詹森信息比率33.下行风险标准差34. 认购费用和份额净认购金额=认购金额/(1+认购费率)认购费用=认购金额-净认购金额认购份额=(净认购金额+认购利息)/基金份额面值35.折(溢)价率折(溢)价率=(二级市场价格–基金份额净值)/基金份额净值×100%=(二级市场价格/基金份额净值–1)×100%36.持股集中度的计算公式37.基金股票换手率38.绝对收益率持有区间所获得的收益，通常有两部分组成：资产回报和收入回报。
39. 因送股，配股或派息而形成的剔除行为除权(息)40.首期、到期资金结算额的计算在质押式回购中：首期资金结算额=正回购方融入资金数额在买断式回购中：首期资金结算额=(首期交易净价+首期结算日应计利息)×回购债券数量/100 在质押式回购中：到期资金结算额=首期资金结算额×(1+回购利率×实际占款天数/365)在买断式回购中：到期资金结算额=(到期交易净价+到期结算日应计利息)×回购债券数量/100A根据若干个总账科目的期末余额分析计算填列1))货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2))存货=在途物资(材料采购)+原材料+库存商品+生产成本+制造费用+周转材料+委托加工物资+材料成本差异+发出商品-存货跌价准备3))未分配利润=本年利润+利润分配B根据有关总账所属的明细账的期末余额分析计算填列应收账款与预收账款;应付账款与预付账款在填制报表时的填列方法。
填写应收账款：应收账款+预收账款，取借方合计-坏账准备填写预收账款：预收账款+应收账款，取贷方合计填写应付账款：应付账款+预付账款，取贷方合计填写预付账款：预付账款+应付账款，取借方合计C根据有关总账及其明细账的期末余额分析填列;1))长期借款=长期借款-将于1年内(含1年)到期的长期借款2))应付债券=应付债券-将于1年内(含1年)到期的应付债券3))长期应收款、长期待摊费用、长期应付款等D根据有关资产类账户与其备抵账户抵消后的净额填列1))应收账款=应收账款-坏账准备2))其他应收款=其他应收款-坏账准备3))应收票据=应收票据-坏账准备4))存货=存货-存货跌价准备5))固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备6))无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备7))长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备8))持有至到期投资=持有至到期投资-持有至到期投资减值准备9))在建工程=在建工程-在建工程减值准备(在建工程包括待安装设备价值、工程用材料、工程用人员工资费用之和)利润表必背公式1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本3、营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益4、利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出5、净利润=利润总额-所得税费用2016年基金从业资格考试真题考点汇总(证券投资基金基础)1、流动性比率是用来衡量企业的短期偿债能力的比率，旨在分析短期内企业在不致使财务状况恶化的前提下，利用手中持有的流动资产偿还短期负债的能力大小。
因此，流动性比率重点关注的是企业的流动资产和流动负债。
包括(1.流动比率2.速动比率)2、财务杠杆比率与流动性比率一样，财务杠杆比率同样是分析企业偿债能力的风险指标。
不同的是，财务杠杆比率衡量的是企业长期偿债能力。
由于企业的长期负债与企业的资本结构即使用的财务杠杆有关，所以称为财务杠杆比率。
包括(1.资产负债率，2.权益乘数和负债权益比)3、经纪人是为买卖双方介绍交易以获取佣金的中间商人。
在某些特定商品的交易中，如大宗股票或债券、房地产等，由于商品具有特殊性或只在少数投资者之间交易，经纪人市场便出现了。
经纪人可以根据自己客户的指令来寻找相应的交易者，也可以依靠自身的信息资源来寻觅买家和卖家，以此促成交易，赚取佣金。
4、普通股与优先股的区别：(1)优先股的股东以不享受表决权换取对公司盈利和剩余财产的优先分配权。
(2)普通股股东有表决权，但是本息得不到保障。
(3)公司破产清算时，债券持有者优于优先股股东，优先股股东优于普通股股东。
5、报价驱动(quotedriven)中，最为重要的角色就是做市商，因此报价驱动市场也被称为做市商制度。
做市商通常由具备一定实力和信誉的证券投资法人承担，本身拥有大量可交易证券，买卖双方均直接与做市商交易，而买卖价格则由做市商报出。
与股票不同的是，几乎所有的债券和外汇都是通过做市商交易的。
6、基金业绩评价需考虑的因素：(1)投资目标与范围;(2)基金风险水平;(3)基金规模;(4)时期选择。
7、期货与现货完全不同，现货是实实在在可以交易的货(商品)，期货主要不是货，而是以某种大众产品如棉花、大豆、石油等及金融资产如股票、债券等为标的标准化可交易合约。
因此，这个标的物可以是某种商品(例如黄金、原油、农产品)，也可以是金融工具。
8、远期合约是相对简单的一种金融衍生工具。
合约双方约定在未来某一时刻按约定的价格买卖约定数量的金融资产。
9、有效投资组合：在马可维茨的投资组合理论中，一个重要的概念是有效前沿。
有效前沿是由全部有效投资组合构成的集合。
如果一个投资组合在所有风险相同的投资组合中具有最高的预期收益率，或者在所有预期收益率相同的投资组合中具有最小的风险，那么这个投资组合就是有效的。
换句话说，如果一个投资组合是有效的，那么投资者就无法找到另一个预期收益率更高且风险更低的投资组合。
有效前沿中有无数预期收益率和风险各不相同的投资组合。
有效投资组合A相对于有效投资组合B如果在预期收益率方面有优势，那么在风险方面就一定有劣势。
10、管理费按净资产前一日资产净值计提，逐日计提，逐月返还。
11、按偿还期限分类，债券可分为短期债券、中期债券和长期债券。
但对具体年限的划分，不同的国家又有不同的标准。
短期债券，一般而言，其偿还期在1年以下。
例如，美国的短期国债的期限通常为3个月或6个月。
中期债券的偿还期一般为1～10年，而长期债券的偿还期一般为10年以上。
12、基金的财务报表由基金管理人编制，托管人对外提供。
13、证券市场线(securitiesmarketline，SML)是以资本市场线为基础发展起来的。
资本市场线给出了所有有效投资组合风险与预期收益率之间的关系，但没有指出每一个风险资产的风险与收益之间的关系。
而证券市场线则给出每一个风险资产风险与预期收益率之间的关系。
也就是说证券市场线为每一个风险资产进行定价，它是CAPM的核心。
14、另类投资包括：私募股权、不动产、大宗商品、艺术品。
15、最大回撤这个指标是要将损失控制在相对于其投资期间最大财富的一个固定比例。