15%
月度
财务部
是否定期核对现金、监督盘点现金
定期核对、监督盘点现金 90分-100分
未定期核对、监督盘点现金 80分-89分
连续两个月未核对、监督盘点现金 60分-79分
4%
月度
财务部
日常治理
30%
是否定期催收职员欠款
及时催收职员欠款扣 90分-100分
未及时催收职员欠款扣 80分-89分
职员长期欠款未催收 60分-79分
8%
月度Hale Waihona Puke 财务部会计处理是否正确
会计处理正确 90分-100分
会计处理有错误5次以内 80分-89分
会计处理有错误5次以上 60分-79分
20%
月度
财务部
原始凭证是否合法、审批手续是否齐全
原始凭证合法、审批手续齐全 90分-100分
原始凭证不合法、手续不全5次以内 80分-89分
原始凭证不合法、手续不全5次以上 60分-79分
10%
财务部
日常治理
每月初审核子公司报表，了解经营情况
每月10日前审核子公司财务报表，了解经营情况90分-100分
每月10日前审核子公司财务报表，低于3次询问不了解经营情况 80分-89分
每月10日前审核子公司财务报表，高于3次询问不了解经营情况 60分-79分
10%
月度
子公司
每季度末与关联公司核对往来账
每月15日前出具财务分析、预算分析，数据有误差次数高于3次 60分-79分
35%
月度
财务部
凭证、账册装订完整，保证凭证档案的完整
每月20日前上月凭证审核、装订完成、整理完成90分-100分
每月20日前上月凭证审核、装订完成、整理未完成低于3次 80分-89分
每月20日前上月凭证审核、装订完成、整理未完成高于3次 60分-79分
制度建立较完整；部门岗位职责清晰 80分-89分
制度未建立；部门岗位职责不清晰 60分-79分
15%
月度
财务部
财务文档保存
各项资料齐全，完整满分90分-100分
财务资料差不多完整，装订美观 80分-89分
财务资料不完整、装订整理混乱 60分-79分
15%
月度
财务部
日常治理
30%
与银行关系
关系良好、银行账户治理有效、对账及时90分-100分
每月28日前出具财务报表，数据有误差次数低于3次 80分-89分
每月28日前出具财务报表，数据有误差次数高于3次 60分-79分
15%
月度
财务部
预算执行情况对比分析表、财务分析及时准确
每月15日前出具财务分析、预算分析，数据准确90分-100分
每月15日前出具财务分析、预算分析，数据有误次数低于3次 80分-89分
25日前依据开票申请开具发票 90分-100分
未依据开票申请开具发票 80分-89分
发票如有遗失或盗用 60分-79分
15%
月度
财务部
银行支票、汇票收付及治理
支票、汇票及时送存银行，并登记备案 90分-100分
未及时送存银行 80分-89分
未及时送存同时未登记备案60分-79分
15%
月度
财务部
归类整理各种票据、并及时传递给相关会计人员。
资产负债率
资产负债率≤70%， 90分-100分
70%<资产负债率≤80% 80分-89分
资产负债率>80% 60分-79分
10%
月度
财务部
费用操纵率
费用操纵率≤10%，90分-100分
10%<资产负债率≤30% 80分-99分
资产负债率>30% 60分-79分
10%
月度
财务部
治理体系建设
财务制度建立完整；内部岗位职责明确；90分-100分
具体指标
考核标准
权重
考核周期
信息来源
经营目标
70%
是否依照实际经济业务进行会计核算
据实核算 90分-100分
未据实核算5次以内 80分-89分
未据实核算5次以上 60分-79分
8%
月度
财务部
是否伪造、变造会计凭证、帐薄
未伪造、变造凭证、账簿 90分-100分
存在伪造、变造情况1次 80分-89分
存在伪造、变造情况1次以上 60分-79分
每季度20日前与关联公司核对往来账、出具账目余额调节表90分-100分
每季度20日前与关联公司对账、出具账目余额调节表不足2次 80分-89分
每季度20日前与关联公司对账、出具账目余额调节表不足1次 60分-79分
10%
季度
关联公司
学习、进步意愿
同事打分
10%
年度
其它部门
3、财务部会计绩效考核指标
绩效维度
5%
月度
关联公司
职员培训
每月至少一次业务知识培训 90分-100分
年业务知识培训高于8次不足12次 80分-89分
年业务知识培训低于8次 60分-79分
10%
月度
财务部
2、财务部财务主管绩效考核指标
绩效维度
具体指标
考核标准
权重
考核周期
信息来源
经营目标
70%
财务报表出具的及时性
每月28日前出具财务报表，数据准确90分-100分
5%
月度
月度
部门
部门
学习、进步意愿
同事打分
5%
月度
其它部门
4、财务部出纳绩效考核指标
绩效维度
具体指标
考核标准
权重
考核周期
信息来源
经营目标
70%
现金日清月结，填写现金每日情况表
每日按时完成90分-100分
未做到日清 80分-89分
未做到月结 60分-79分
20%
日及月度
财务部
购买、保管，开具增值税专用发票及一般发票
投资有限公司绩效考核指标
一、财务部
1、财务部部长绩效考核指标
绩效维度
具体指标
考核标准
权重
考核周期
信息来源
经营目标
70%
税收筹划成效
年实际纳税额/年收入总额≤16% 90分-100分
16%<年实际纳税额/年收入总额≤25% 80分-89分
年实际纳税额/年收入总额>25% 60分-79分
20%
年度
财务部
业务完成后2日内传递给相关会计人员。 90分-100分
业务完成未及时传递给相关会计人员5次以内 80分-89分
业务完成未及时传递给相关会计人员5次以上 60分-79分
银行账户治理较好，对账差不多及时80分-89分
银行账户治理较好，对账不及时 60分-79分
5%
月度
银行
与税务关系
无税务检查或各项税务检查无重大问题90分-100分
税务检查，查补税款金额小于50万以下 80分-89分
税务检查，查补税款金额大于50万 60分-79分
10%
月度
税务
与关联公司关系
关联公司打分
20%
月度
财务部
固定资产、存货业务发生时相关资料、手续是否齐全
资料手续齐全 90分-100分
资料手续不全5次以内 80分-89分
资料手续不全5次以上 60分-79分
15%
月度
财务部
是否定期打印装订账册
每月15日前完成账册打印、装订 90分-100分
每月15日前未完成账册打印、装订 80分-89分
连续两个月账册未打印、装订 60分-79分