个人借款管理办法
第一章总则
第一条为了规范事业部及项目公司员工的借款及还款行为，保障资金安全, 提高资金的使用利率，特制定本办法。

第二条本办法适用于事业部及项目公司（以下简称各公司）
第二章审批流程及管理要求
第三条因公借款审批流程及管理要求
因公借款是指员工为办理公司业务需要临时借款，或因经常性业务需要借支备用金的借款。

借款人对所借款项的开支、费用报销、对账以及还款负全部责任, 借款人办理有困难的可申请财务部协助。

（一）审批流程
1、个人单次或累计借款金额在1万元以内（含1万元）的，由各公司负责人审批，审批流程如下:
借款人7部门负责人（审核）7公司财务负责人（审核）7公司负责人（审批）7公司出纳（协同）
2、个人单次或累计借款金额超过1万元的，必须附带采购合同或备忘录等相关依据，经总部审批后方可执行，审批流程如下:
借款人7部门负责人（审核）7公司财务负责人（审核）7公司负责人（审核）7事业部分管领导（审批）7总裁（审批）7公司出纳（协同）
（二）因工伤、安全事故等特殊情况需要紧急借款的，由借款人通过短信或
电话方式报最后一级审批人同意后即可借款，并在24小时内补办审批流程。

（三）因公临时借款在业务办理结束后的5个工作日内报销相关费用，并还
清借款。

特殊原因无法在规定时间内报销和还清借款的，应书面申请延时报销和还款，并按借款流程提交领导审批。

（四）备用金借款的，借款人必须在每季度末以现金方式全额归还借款，次
月视情况再借支备用金。

不得采用以借条换借条等方式还款。

（五）借款人未按规定的时间归还借款的，各公司财务部应及时从其工资、
奖金、费用报销等收入中扣回。

第四条因私借款的审批流程及管理要求
因私借款是指员工因个人事务向公司申请借款。

（一）公司原则上不允许办理因私借款，员工如确因特殊情况需要私人借款
的，按以下流程向总部提出申请:
1、个人单次或累计因私借款金额在1万元以内（含1万元）的审批流程:
借款人7担保人（审批）7部门负责人（审核）7公司负责人（审核）7事业部分管领导（审核）T总裁（审核）T公司出纳（协同）
2、单次或累计因私借款金额在1万元以上的审批流程:
借款人7担保人（审批）7部门负责人（审核）7公司负责人（审核）7事业部分管领导（审核）7事业部董事会（审批）7公司出纳（协同）
（二）因私借款的条件
1、因私借款应由职务上高于借款人的集团内干部提供担保。

2、借款人提出借款申请时，应同时提交借款协议。

借款协议的内容包括但不限于：借款金额、借款利率、还款方式及时间、违约责任等。

审批人员应对借款协议的内容进行批复。

3、因私借款的期限原则上不超过1年，借款利率原则上不低于人民银行公
布的同期同类贷款基准利率的1.2倍。

（三）各公司财务部应督促借款人严格按借款协议还借款。

借款人未按要求
归还借款，或有迹象表明借款人不能履约的，应及时从借款人当月工资、奖金、 费用报销等收入中扣回，并将情况及时向所在公司负责人和总部汇报。

（四）员工离职前必须将所有个人借款还清后方可办理离职手续。

第三章罚则
第五条 员工因公借款后未办理公司业务也未还款形成的坏账， 以及员工因 私借款形成的坏账，应对相关责任人处以至少 200元的罚款。

对属于财务部未及 时从其收入中扣回的，财务部负责人按可扣回金额承担赔偿责任，审批借款的部
门负责人和公司负责人对财务部可扣回金额以外的余额负连带赔偿责任，
并在事
实确认后15个工作日内赔偿。

第六条 员工因公借款后未办理公司业务也未还款形成的坏账， 以及员工因 私借款形成的坏账，该公司可按相关法律程序追讨借款。

借款通过追讨收回的, 应退回审批人的赔偿款。

第七条 员工因公借款办理完业务后，未按本规定报销和还款，也未申请延 时报销和还款，或者延时后仍未按时报销和还款的，财务部为借款人按当地最低 工资标准保留必要生活费后，每月扣收借款人当月收入冲抵借款，并对借款人处 以至少200元/次的罚款。

第三章附则
各公司财务部应对定期所有员工借款进行清理。

在年末时除借款协
原则上所有个人借款不留余额，确有未还款余额的，须向借款人发
函书面确认， 并报总部财务部备案。

第八条 议有约定外,
第九条公司不得为个人股东和公司员工应交个人所得税代垫资金。

第十条本办法自下发之日起执行，由事业部财务部负责解释和修订。

X集团地产事业部
二O—五年十一月二十五日。