给水排水工程专业“水工程经济”课程实践任务书C年级：级班学生姓名：指导教师：重庆大学城市建设与环境工程学院给水排水教研室2011年12月《水工程经济》课程实践任务书一、课程实践题目：A镇污水处理厂经济分析二、课程实践原始资料：（一）工程概况A镇污水处理厂位于三峡库区某地，设计日处理污水量为1万m3/d，日变化系数k＝1.42。
该项目经济评价是在可行性研究完成项目建设必要性，污水厂规模，进出水设计水质，污水量和污水收集，污水处理程度确定，污水处理工艺方案，动力、药剂材料等供应，建厂条件和厂址方案，环境保护，消防，节能，劳动保护，管理机构，人员编制与建设进度诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定的最佳方案的基础上进行的。
1．工程内容：该污水处理厂经比较污水处理采用改良A2O型氧化沟工艺，处理出水达到国家污水综合排放一级标准。
主要设备拟采用国产。
厂址位于城镇近郊，占用土地 0.77 公顷，靠近河流，交通较方便。
水、电供应可靠。
该项目主要设施包括污水、污泥处理构筑物和建筑物，与工艺生产相适应的辅助建筑物。
2．工程投资：1）投资估算依据(1)《该项目可行性研究报告》及图纸(2) 全国统一建筑工程基础定额重庆市基价表(重庆市建设委员会，一九九九年)；(3) 重庆市市政工程预算定额(重庆市建设委员会，一九九九年)；(4) 重庆市建设工程费用定额(重庆市建委、计委、财政局、物价局，一九九九年)；(5) 全国市政工程投资估算指标(HGZ47－102－96)；(6) 建设部建标[96] 628号文《市政工程可行性研究投资估算编制办法》(试行)(1996年)；(7) 施工机械台班费用、砼及砂浆配合比表、材料价格基价表（重庆市建设委员会，一九九九年)；(8) 建设单位提供的有关资料。
(9) 设备价格计算按生产厂家报价加设备运杂费。
(10) 基本预备费按工程费用和其他费用之和的10％计列，价格预备费根据国家计委投资 [1999]1340 号文规定国内配套资金按年上涨率0％递增，今后发生按实调整。
此处，为了锻炼按2.5%的年上涨率计算。
2）固定资产投资方向调节税，按国家规定本项目固定资产投资方向调节税率为0%。
3）工程静态投资见表1。
（二）实施进度污水处理厂工程项目拟建设2年，第3年投产，当年生产负荷达到设计能力的80%，第4年达到90%，第5年达到100%。
生产期按20年计算，计算期为22年。
建设期资金安排第1年按总投资的40%考虑，第2年按总投资的60%考虑。
（三）资金来源工程项目自有资金（资本金）按不少于总投资的30%，其余全部向国内银行借款。
（四）其他该项目经济评价方面的有关资料见表2及表3。
不考虑增值税以及通货膨胀。
报告编制基础年为2008年。
三、课程实践任务在一周时间内，完成 A 镇污水处理厂工程项目财务评价。
包括各种报表计算，财务盈利能力、清偿能力分析，项目盈亏平衡及敏感性分析，并写出该项目财务评价报告。
四、财务评价依据1．国家计划委员会和建设部1993年4月发布的《关于建设项目经济评价工作的若干规定》、《建设项目经济评价方法与参数》、《建设项目经济评价方法与参数讲座》；2．建设部城建司下达、由中国勘查设计协会市政设计协会组织编制的《给水排水建设项目经济评价细则》；3．国家发展计划委员会2002年1月14日发布的《投资项目可行性研究指南》4．财务评价均采用现行价格体系为基础的预测价格。
为简化计算建设期内各年均采用时价(即考虑建设期内相对价格变化，又考虑物价总水平上涨因素)，生产经营期内各年均以建设期末（生产期初）物价总水平为基础。
5．在财务评价中，对国内外借款，均简化按年计息，并假定借款发生当年均在年中支用，按半年计息，其后年份按全年计息；还款当年按年末偿还，按全年计息。
6．本工程项目的技术研究和投资估算。
经济评价应分为财务评价和国民经济评价的两个层次，本工程项目的评价着重于工程的效益计算，即财务评价指标的具体计算。
而未进行各项国民经济评价指标的具体计算。
五、课程实践内容（一）编制各种辅助报表。
1．污水厂日耗电量计算表2．外购燃料动力费用估算表3．外购原材料费用估算表4．工资及福利估算表5．固定资产折旧费估算表6．无形资产及递延资产摊销费估算表7．流动资金估算表8．投资使用计划和资金筹措表9．借款偿还计划表10．总成本费用估算表11．销售收入、销售税金及附加和增值税估算表12．项目动态投资估算表（二）编制各种基本报表1．项目财务现金流量表2．资本金财务现金流量表3．损益和利润分配表4．资金来源与应用表5．资产负债表（三）财务收支状况及评价指标结论（四）盈亏平衡图绘制（五）敏感性分析图绘制（六）财务评价报告说明书内容包括：实践题目、实践原始资料、实践任务、实践依据、评价用图表以及评价结论等。
六、课程实践参考资料1．《水工程经济》，张勤张建高主编，中国建筑工业出版社，2002.72．《投资项目可行性研究指南》，中国电力出版社，2002.33．《给水排水设计手册—技术经济》（第二版）10册，中国建筑工业出版社，2000.8 4．《城市污水处理工程项目建设标准》（修订），中国计划出版社，2001.65．《建设项目经济评价方法与参数》，中国计划出版社，6．《建设项目经济评价方法与参数讲座》，中国计划出版社，7．《给水排水建设项目经济评价细则》重庆大学城市建设与环境工程学院给水排水教研室第2章资金的时间价值及等值计算A镇城市污水处理工程投资估算表建设工程名称：污水处理厂改良A2O型氧化沟工艺 Q=1.0万m3/d 表1页脚内容4A镇城市污水处理工程投资估算表23页脚内容5A镇城市污水处理工程投资估算表建设工程名称：污水处理厂改良A2O型氧化沟工艺 Q=1.0万m3/d 续表1页脚内容6成本分析基本数据及评价指标表（污水厂）表2成本分析基本数据及评价指标表（污水厂）续表2固定资产：工程建设费，监理、质检、保险费，设计、勘察类费用，招投标管理费无形资产：征地补偿费，研究试验费，水质检测、环评及各类评价费递延资产：建设单位管理费，培训及家具费，设计前期费，供电贴费，联合试运转费目录《水工程经济》课程实践任务书 (1)水工程经济课程设计 (12)1.工程投资估算 (12)1.1投资估算编制依据 (12)2.2投资估算组成 (12)2.3投资估算结果 (13)2.5投资估算说明 (13)2.资金筹措及用款计划 (14)3.1资本金筹措 (14)3.2债务资金筹措 (14)3.3分年投资计划 (14)4.项目计算期 (15)4.1项目计算期的确定 (15)4.2长期借款利息计算 (15)4.3国内贷款利率 (15)4.4短期借款、流动资金借款利率 (15)4.5物价水平变动因素 (15)4.6税金及附加 (15)5.各种辅助报表计算步骤 (16)5.1耗电量计算 (16)5.2外购燃料及动力费计算 (16)5.3外购原材料费用计算 (17)5.3.1药剂费计算 (17)5.3.2水源及水资源费计算 (17)5.4工资及福利费计算 (18)5.5固定资产折旧费计算 (18)5.6无形资产及递延资产摊销费 (18)5.7修理费估算 (18)5.8流动资金估算 (19)5.9财务费用估算 (20)5.10其他费用估算 (20)5.11销售收入估算 (20)5.12销售（营业）税金及附加估算 (21)5.13增值税估算 (21)5.14实施进度 (21)5.15建设资金来源 (21)5.16项目动态投资计算 (21)6.评价指标计算与分析 (23)6.1盈利能力分析 (23)6.2偿贷能力分析 (23)6.3财务风险分析 (24)6.3.1项目主要风险因素识别 (24)6.3.2项目抗风险分析 (24)6.3.3盈亏平衡分析 (25)6.3.4敏感性分析 (25)6.3.5结论分析 (26)6.3.6财务分析结论 (27)7.体会 (28)参考文献 (28)水工程经济课程设计1.工程投资估算1.1投资估算编制依据1.《该项目可行性研究报告》及图纸2.全国统一建筑工程基础定额重庆市基价表(重庆市建设委员会，一九九九年)；3.重庆市市政工程预算定额(重庆市建设委员会，一九九九年)；4.重庆市建设工程费用定额(重庆市建委、计委、财政局、物价局，一九九九年)；5.全国市政工程投资估算指标(HGZ47－102－96)；6.建设部建标[96] 628号文《市政工程可行性研究投资估算编制办法》(试行)(1996年)；7.施工机械台班费用、砼及砂浆配合比表、材料价格基价表（重庆市建设委员会，一九九九年)；8.建设单位提供的有关资料。
9.设备价格计算按生产厂家报价加设备运杂费。
10.基本预备费按工程费用和其他费用之和的10％计列，价格预备费根据国家计委投资 [1999]1340 号文规定国内配套资金按年上涨率0％递增，今后发生按实调整。
此处，按2.5%的年上涨率计算。
2.2投资估算组成1.工程费用含建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费其他。
2.工程建设其他费用含征地、拆迁、安置以及有关的前期费用。
3.预备费用含基本预备费、涨价预备费。
4.建设期贷款利息含国内银行建设期内的贷款利息。
5.铺底流动资金铺底流动资金按流动资金的30%计算。
2.3投资估算结果1.工程费用：1368.07万元其中：建筑工程费：661.46万元安装工程费：129.59万元设备及工器具购置费：527.28万元其他费用：45万元2.工程建设其他费用：326.18万元其中：固定资产费用：233.78万元无形资产和递延资产费用：92.4万元3.工程预备费：334.09 万元其中: 基本预备费：169.42万元涨价预备费：164.67 万元4.建设期贷款利息：80.12万元5.铺底流动资金：12.63万元6.建设项目总投资：2121.19 万元详见《B镇城市污水处理工程投资估算表》。
2.5投资估算说明2.资金筹措及用款计划3.1资本金筹措鉴于本项目是造福于重庆市三峡库区城区人民，改善城镇居民的人居环境与生活水平，同时也是改善城镇投资环境的重要举措。
因此，本项目资本金通过项目业主自筹资本金，以解决固定资产投资的38%，即770.77万元人民币；铺底流动资金：12.63万元人民币。
详见《投资使用计划及资金筹措表》。
3.2债务资金筹措按照国家的有关规定，本项目通过该县人民政府，由项目业主向国内商业银行申请贷款筹措解决固定资产投资的62%，即1257.57万元人民币；建设期利息：76.51万元人民币；流动资金借款：42.10万元人民币，以保证业主单位有一定的风险意识和正常营运。
详见《投资使用计划及资金筹措表》。
3.3分年投资计划净水厂工程项目拟建设2年，第3年投产。