风险管理概论
主讲：江泽利
第二部分 风险管理程序 （二）
3、流程图法
流程图法是识别风险管理单位面临潜在损失风险的重要
方法。流程图分析法是将风险主体按照生产经营的过程、
按照活动内在的逻辑联系绘成流程图，针对流程中的关
键环节和薄弱环节调查风险、识别风险的办法。
（1）流程图的类型
按照流程路线的复杂程度划分，分为简单流程图和复杂流程图。 简单流程图是将风险主体的生产经营过程以大致流程进行分析，
流程图的缺陷
A、流程图法不能识别企业面临的一切风险。任何一种方
法不可能揭示风险管理单位面临的全部风险，更不可

能全面揭示导致风险事故的所有因素，因此，必须根
据风险管理单位的性质、规模以及每种方法的用途将 各种方法结合起来使用。
流程图的缺陷
B、流程图是否准确，决定风险管理部门识别风险的准确性。
制作企业生产、销售等方面的流程图，需要准确地反映
生产、销售的全貌，任何部分的疏漏和错误，都有可能
导致风险管理部门无法准确地识别风险。 C、流程图识别风险的管理成本比较高。一般来说，流程图 由具有专业知识的风险管理人员绘制，需要花费的时间 较多，其管理成本也比较高。企业的生产工序、经营活
动越复杂，越能够表现出流程图识别风险的优势。
4、因果图法 风险管理实务中，导致风险事故的因素很多，通过对这
在进行风险识别的时候，用连线将主要流程的内在联系勾画出来。
复杂流程图是将风险主体的生产经营过程详细地进行分析。在进 行风险识别的时候，用连线将生产经营过程中的每一程序及每一 程序中的各个环节均进行详细地分析。
（1）流程图的类型
按照流程的内容划分，分为内部流程图和外部流程图。内部流程
图是以风险主体内部的生产经营活动为流程路线绘制的流程图。 外部流程图是以风险主体外部的活动为主要流程路线绘制的流程
列出影响中骨的原因，作为风险分析的第三层次原因。 ④根据影响风险事故各因素的重要程度，将对风险事故产生显著影响的重
要因素标示出来，有助于识别导致风险事故的原因。
⑤记录必要的相关信息。在因果图中，所有的因素与结果不一定有紧密的 联系，将对结果有显著影响的风险因素做出标记，可以比较清楚地再 现风险因素和风险事故的内在联系。
些因素进行全面系统的观察和分析，可以找出其中的因
果关系。因果图是日本东京大学教授石川馨1953年首次 提出的。石川馨教授和他的助手在研究活动中，用因果 法分析影响产品质量的因素，获得了很大的成功，并被 世界许多国家的风险管理部门采纳。
（1）因果图的绘制 因果图法是一种用于分析风险事故与影响风险因素之间关 系的比较有效的分析方法。在风险管理中，导致风险风险 事故的原因可以归纳为类别和子原因，画成形似鱼刺的图，
某种意义上说，风险原因调查是否充分，影响着因果图分析的结论。 2、不同风险管理者对风险因素重要度的认识不同，会影响因果图分析
图，
按照流程图的表现形式划分，分为实物形态流程图和价值形态流 程图。实物流程图是以某种实物在生产全过程中运行的路线而绘
制的流程图。价值流程图是用标有价值额度的流程路线来反映生
产经营过程中内在联系而绘制的流程图。
产品生产销售流程图
供应商1
供应商2
供应商3
原料仓库
车间（生产）1 车间（包装）3
车间（生产）2
2、确定原因应尽可能具体。如果确定的导致风险的原因很抽象，分析
出来的原因只能是一个大概，尽管这种因果分析图不会出现太大的 错误，但是，对于解决问题作用不大。
（二）绘制因果图的注意事项 3、风险事故的因果图需要根据结果分别绘制。例如，同一批产品的
长度和重量都存在问题，这需要绘制两张因果图来分析长度和
小骨
大骨
大骨 中骨
主骨
风险事故
大骨
大骨
操作者
机器
尺寸波动
零件和材料
操作方法
（二）绘制因果图的注意事项 1、重要原因不能遗漏。确定引发风险事故的原因时，需要充分调查引
发风险事故的各种原因，尽可能找出影响结果的重要原因，以免遗
漏。在引发风险的各种原因中，确定重要原因对结果造成的影响， 是因果图分析的关键；确定的、非重要原因，可以不绘制因果图。
重量波动的原因。若许多结果用同一张因果图来分析，势必使 因果图庞大而复杂，管理的难度大，难以找到解决问题的对策。
4、因果图的验证。分析的导致风险事故的原因无法采取措施加以解
决，说明问题还没有得到解决，需要进一步细分原因，直到能 够采取相应的措施为止；不能采取措施的图形，不能称之为因
果图。
1、对于导致风险事故原因调查的疏漏，会影响因果图分析的结论。从
果。 3、流程图的解释。通常，对流程图进行解释的常用方法是 填写简表（表4.6）。
表4.6 流程图简表
阶段
可能发生的事故 导致事故发生的原因 可能产生的结果
表4.7 流程图解释表
阶段 采购原料阶段
可能发生的事故
原料供应不及时
导致事故发生的原 供货商无法供应原材料、采购员出现意外 因 可能产生的结果 企业减产、支付工伤费用
成品仓库1
成品仓库2
成品仓库3
零售商1
零售商2
零售商3
零售商4
1、流程图可以比较清楚地显示产品生产销售各个环节的 风险。从原材料的来源、生产、包装、存储、销售等，
产品生产的不同阶段都可以反映在流程图上。在产品生
产销售流程中，一个环节出现问题，就会引发企业生存 的危机。如果原材料供应不上或者遭遇意外损失，会导 致生产的中断；生产过程中的意外事故，也会导致生产 的中断，还会引起企业财产和人员的损失；成品仓库的
事故，会引起企业财产和人员的损失，会导致企业利润
的损失；产成品批发不出去，会引发企业利润的损失和 经营的危机。
2、流程图强调某一事物的结果。流程图只是生产、经营 过程的简单概括，其目的是揭示生产、经营过程中的所 有风险。可见，流程图并不是寻求损失的原因，诸如火
灾、盗窃、责任等风险，流程图强调的是某一事物的结
该工具又称为鱼刺图。因果图是按照以下步骤绘制的：
①确定风险事故。因果图中的风险事故是根据风险管理目标确定的，因果 图分析有助于识别风险事故。
②将风险事故绘在图纸的右侧，从左至右画一个箭头，作为风险因素分析
的主骨，接下来将影响结果的主要原因作为大骨，即风险分析的第一 层次原因。
③列出影响大骨的原因作为中骨，作为风险分析的第二层次原因；用小骨