★个人所得税申报模板_共10篇范文一：个人所得税申报模板使用说明个人所得税申报模板使用说明个人所得税申报模板是使用MicrosoftOfficeExcel编制。

MicrosoftOffice办公软件是目前较流行的办公软件。

（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装MicrosoftOffice软件的用户，请首先安装MicrosoftOffice2000或更高版本。

此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在济南市地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。

操作说明及注意事项如下：1、登录济南地税电子远程申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”（下载时请点击右键另存为）。

此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”。

2、因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。

然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。

3、“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”之间的切换方法：请点击表下方的表名切换，如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“个人所得税扣缴明细表”进入到此表中（其他表同理）,如图所示:4、“普通纳税人基本信息表”中表名的下方需填写扣缴义务人名称和扣缴义务人识别号，如果扣缴义务人识别号填写有误，就无法成功上传到网站上去。

（downloaddzbsclientdownload);2.点击安装图标，“运行”->“我接受”->“安装”->“完成”。

每一步均默认选择。

1.3.2纯个税版登录说明1.在登录纯个税版客户端的时候有两种登录方式：在线登录和离线登录。

2.建议首次登录采用在线登录方式，登录后将相关企业信息保存于本地，减少首次使用离线登录输错企业信息的概率。

3.在线登录:对于已使用原有电厅网报用户，使用原网报纳税人编码和原网报密码登录；对于新开户的纳税人，使用纳税人识别号登录，登录密码为开户时设置的初始密码。

4.离线登录：默认账号admin，默认密码888888。

登录后默认的企业是最近一次在线登录的企业。

5.离线登录是可在没有网络的情况下可以先用离线登录方式，登录个税系统后准备申报数据，系统会把在离线方式登录时准备好的申报的数据保存下来，有网络时用在线方式登录直接申报即可。

1.3.3关于模板新系统的模板跟原系统模板相比，在可下拉选择的项前面追加了数字代码，增加软件存储的功能。

员工信息模板和申报数据模板都分为国内和国外sheet页，需要国内和国外的数据都准备好，一次性导入。

1.3.3.1员工信息模板员工信息模板可以直接在个人信息管理界面下载。

1.请您不要随意修改模板格式；2.每个sheet页中红色列是必填项；3.登记状态首次使用全部是新登记在职，已经离职的人员不要导入；4.时间格式的样例：2015-01-01；5.涉及到的下拉列表内容填写规则（模板中有下拉列表选项，鼠标拖拽的时候下拉列表数字会自增，请您注意，建议鼠标拖拽下拉列表的时候按住ctrl键），比如证件类型，原来的身份证，在新模板里面就需要变更为_201_居民身份证，原外国护照就需要变更为_208_外国护照。

其他可选择项类推。

1.3.3.2申报数据模板申报数据模板可以直接在个人信息管理界面下载。

1、请您不要随意修改模板格式；2、每个sheet页中带*是必填项；3、时间格式的样例：2015-01-01；4、涉及到的下拉列表内容填写规则（模板中有下拉列表选项，鼠标拖拽的时候下拉列表数字会自增，请您注意，建议鼠标拖拽下拉列表的时候按住Ctrl键）；5、因为是全量申报，每次都需要把所有的数据整理进模板excel，导入的时候，一次性导入。

范文七：个人所得税申报我们知道个税纳税办法主要有自行申报和代扣代缴两种。

以前税法老师对于个税这章只注重讲了计税方法，没有详细讲申报方法，今天我们主要就个人所得税纳税申报进行比较详细的解读，并且讲的重点偏向于自行申报，代扣代缴简单提一下。

同时还给大家讲一下个税的相关筹划。

一、晒晒自己的收入---------------哪些人需要自行纳税申报（一）自行申报的含义是由纳税人自行在税法规定的纳税期限内，向税务机关申报取得的应税所得项目和数额，如实填写个人所得税申报表，并按照税法规定计算应纳税额，据此缴纳个人所得税的一种方法。

（二）自行申报纳税的义务人国家税务总局发布《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》(简称《办法》)规定，从2006年起，年收入超过12万元、在两处以上地方取得薪金等五类情形要自行申报：（每一种情形后自己可稍微举些小例）1．年所得12万元以上的；2．从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；例如：王先生担任甲乙两个公司的网络总监，每月从甲公司领取工资6000元，从乙公司领取工资8000元。

3．从中国境外取得所得的；4．取得应税所得，没有扣缴义务人的；5．国务院规定的其他情形。

该《办法》旨在推动高收入者从被动纳税到主动纳税，强化对高收入者纳税行为的规范和法律约束。

《办法》的颁布无疑具有重要的意义，在一定程度上加重了自行申报纳税人的义务和责任。

需要注意：年所得12万以上的纳税人，无论取得各项所得是否已足额缴纳了个税，均应按本办法的规定于纳税年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。

同时其纳税人不包括在中国境内无住所，且在一个纳税年度中在中国境内居住不满1年的个人。

即不包括非居民纳税人。

从中国境外取得所得的纳税人，是指在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人。

即是居民纳税人（三）自行纳税申报的内容针对上面的纳税义务人来逐一看看各自纳税申报的内容。

1、年所得12万元以上的个人（1）个人所得的形式：个人取得的应纳税所得包括三种形式：第一种：现金例如每月的工资、年终的奖金第二种：实物比如单位过节发放的米、面、油等。

第三种：有价证券比如单位发放的股票、债券、期权等（2）这一形式是需要自行申报纳税最主要的情形，也是涉及到纳税人数量最多的情形。

如何判断所得是否超过12万需要经过以下五个步骤，如屏幕图中所示：（3）构成12万元的所得：（如屏幕中图所示）所谓年所得12万元以上是指纳税人在一个纳税年度取得以上11项所得的合计数达到12万元。

需要指出的是这里所谓的各类所得都是税前所得而不是税后所得，每种所得的计算标准都有一些特殊规定。

（以前老师讲过）（4）不包含在12万元中的所得（如屏幕中图所示）免税所得：①.省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；②.国债和国家发行的金融债券利息；③.按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第十三条规定的按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴；④.福利费、抚恤金、救济金；⑤保险赔款；⑥军人的转业费、复员费；7按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工○资、离休生活补助费；暂免征税所得：依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

个人所得税法实施条例第六条规定可以免税的于中国境外的所得。

个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金2．从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的这是一种单独的自行纳税申报的方式，无论是申报期限还是需要填写的纳税申报表都不同于前种自行纳税申报形式。

判断一个纳税人是否”从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的”的关键是看其所得的性质。

如果一个纳税人从两个企业获得了收入，则有可能构成”从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的”，但如果纳税人从某企业获得的所得不属于工资薪金，而属于劳动报酬或其他所得，则不构成。

注意如果纳税人在两个单位获得了工资薪金所得，且两个单位分别扣除了2000，然后再计算应纳税额，此时纳税人要补交税款。

也就是说纳税人在同一月份从所有单位获得的工资薪金所得要合并在一起，扣除2000后在计算应纳税额。

区分工资、薪金所得和劳务报酬：前者存在雇佣与被雇佣关系，后者主要是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬，不存在雇佣与被雇佣关系。

3．从中国境外取得所得的个人；这是一种单独的自行纳税申报的方式，无论是申报期限还是需要填写的纳税申报表都不同于前两种自行纳税申报形式。

注意只有居民纳税人从中国境外取得所得才需要进行纳税申报，费居民纳税人从中国境外取得所得，由于根本不需要向我国纳税，因此不需要向我国进行纳税申报。

判断是否从中国境外取得所得的关键是判断所得的地。

个税税法实施条例第五条规定下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为于中国境内的所得：（每一条后可稍加举些例子）①因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得；②将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；③转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得；④许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得；比如王先生将专利许可印度的一家公司在印度使用，取得的特许权使用费50万元，该笔所得就是于境外所得。

⑤从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得。

由以上又可以看出这又涉及到境外所得的税额扣除（简要讲一下）基本规定：纳税人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。

但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依我国税法规定计算的应纳税额。

要点内容：（可在屏幕上显示，以前PPT上有）①．扣除方法限额扣除②．限额计算方法分国又分项③．限额抵扣方法，纳税人在境外某国家或地区实际已纳个人所得税低于扣除限额（一国只有一个限额），应在中国补缴差额部分的税款；超过扣除限额，其超过部分不得在该纳税年度的应纳税额中扣除，但可在以后纳税年度该国家或地区扣除限额的余额中补扣，补扣期最长不得超过5年。

④．境外已纳税款抵扣凭证是境外税务机关填发的完税凭证原件⑤．居民纳税人境内境外所得分别扣减费用、分别计算应纳税额。

4．取得应税所得，没有扣缴义务人的；（可以稍加讲一下代扣代缴）这也是一种单独的自行纳税申报的方式，无论是申报期限还是需要填写的纳税申报表都不同于前三种自行纳税申报形式。