不论金额 政府部门税征收项目 上述项目之外的，谨慎处理。
审批签字:
预算 分类 金额 5万元以上
分公司
月度资金预算 装修、购置固定资产
广告 广告 宣传
①网络招聘费 ②临时聘请模特费 ③指投放于媒体的广告
报批时
宣传品
指宣传品的印制等 支付时 ①零星采购借款 ②差旅费借款 ③如购买物品 ①工伤借款 ②个人因私借款
公务借款
员工个人借款（非公 借款 务）
集团内部公司借款
怀高企业资金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2019年1月23日
审批签字:
单元格内空格的表示此处不需签字。 分类 支付项目 工资奖金福利社保 说明 环节 金额 不论金额 不论金额 1万元以内 1万元以上 不论金额 5000元以下 5000元以上 不论金额 5000元（含）以下 ①购置：必须有书面的固定 报批时 固定 固定资产购置、处置、 资产申购单 资产 报废 ②处置：相关领导审批 支付时 5000元（含）以上 5万元以上 20万元(含)以上 2万元（含）以下 20万元以上 2万元以下 活动经费/会议预算（不含公 报批时 关费用,含总公司直接主办的 项目） 支付时 总公司 报批时 支付时 预算 装修预算 修预算 维 报批时 2万元以上 10万元以上 30万以上 不论金额 1万元(含)以内 公关送礼等专项费用 1万元以上 5万元以上 不论金额 1万元以下 1万元以上 部门主管 部门主管 部门主管 会计 常务副总 常务副总 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 部门主管 部门主管 会计 审批流程及权限 复核1 会计 会计 部门主管 部门主管 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 复核2 财务主管 财务主管 审核1 常务副总 常务副总 常务副总 审核2 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事会 董事长 董事会 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事会 董事长 审批1 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事长 审批2 审批3
所有薪酬福利制度内的项目 支付时 报批时 支付时 报批时 指福利制度之外的临时福 利，如慰问金、安抚金等。 支付时
工资 额外奖金 薪金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2019年1月23日 单元格内空格的表示此处不需签字。 支付项目 装修预算 修预算 说明 环节 维 报批时 支付时 公关送礼等专项费用 报批时 报批时 支付时 报批时 支付时 1万元(含)以内 1万元以上 5万元以上 不论金额 不论金额 5万元以下 5万元以上 2万元以下 2万元以上 15万元以上 支付时 预算时 2万元以下 2万元以上 15万元以下 15万元以上 15万元以下 15万元以上 2000元(含)以内 报批时 2000元以上 2万以上 报批时 1万元(含)以内 1万元以上 5万元(含)以内 5万元以上 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 常务副总 常务副总 会计 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 会计 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 审批流程及权限 复核1 部门主管 部门主管 会计 复核2 审核1 常务副总 常务副总 审核2 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事长 董事长 总经理 总经理 总经理 董事长 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事会 董事长 董事长 董事会 审批1 总经理 审批2 董事长 审批3
安利泰、裕和泰、浩恩等分 公司借款，分公司负责人签 报批时 名
怀高企业资金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 借款 审批签字: 单元格内空格的表示此处不需签字。 安利泰、裕和泰、浩恩等分 集团内部公司借款 公司借款，分公司负责人签 报批时 分类 支付项目 说明 环节 名 外部单位借款 提取现金 取现 资金互转 指公司帐户之间转帐，包括 存折帐户、个人卡帐户 省内学习卡返款 省内内训返款 省内内训个人提成 省内内训老师课酬 分公司自付 总公司代付 如论坛、临时项目 报批时 ①办公日用品 ②耗材及易耗品 ③车辆日常运行费用 ④办公设备维修 ⑤通讯费（总部） 市内交通费 差旅费（凭出差单） 支付时 分公司（同上） 指备用金 报批时 金额 20万元(含)以上 不论金额 5万以下 5万以上 20万以下 20万以上 50万以上 业务返款 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 单笔 不论金额 不论金额 报批时 不论金额 不论金额 不论金额 交通差旅费 支付时 不论金额 不论金额 1000元（含）以下 原则上1000元以上事前报批 支付时 日常 业务招待费 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 审批流程及权限 复核1 复核2 审核1 审核2 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 审批1 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 审批2 审批3 董事会 董事会 2019年1月23日
业务 返款 以及 大课老师课酬 提成 其他业务返款 退业务款给客户
业务提成
办公用品及杂费
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本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2019年1月23日
审批签字:
单元格内空格的表示此处不需签字。 分类 支付项目 说明 环节 原则上1000元以上事前报批 支付时 日常 业务招待费 费用 金额 1000元（含）以上 10000元以上 董事会成员直接经手的、且单笔金额在1000元以上的 运费 快递费、运输费 经常项目（有合同） 租赁/水电/物管费 临时性租赁 支付时 支付时 报批时 不论金额 不论金额 5000元（含）以下 5000元-5万元 5万元以上 5万元（含）以下 中介机构费/会费 法律/财税/工商等 报批/支付时 5万元（含）以上 30万元以上 5000元以内 报批时 采购 采购与支付货款 ①指物资物料采购 ②临时零星采购 支付时 股东分红 其他 税金 支付时有董事会书面决议 5000元以上 8万元以上 5000元以内 5000元以上 不论金额 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 会计 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 会计 部门主管 部门主管 审批流程及权限 复核1 部门主管 部门主管 复核2 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 审核1 常务副总 审核2 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 董事长 总经理 总经理 董事长 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事会 董事长 审批1 总经理 总经理 董事长 总经理与董事长的，交叉签字 总经理 总经理 审批2 审批3
财务经理 其他成员的，总经理/董事长签字
其他 备注:1、部门主管指中心经理或副经理； 2、财务经理指财务第一负责人； 3、董事会指董事会全体成员签字； 4、常务副总在此处的审核为事前审计,但并排除事后再进行审计； 5、审批中董事兼总经理时，以总经理身份签字。 6、董事长外出不便审批时，由总经理长审批。