银行承兑汇票承兑从业资格考试复习题一、填空1、银行承兑汇票是（承兑申请人）签发，委托中国银行作为承兑行在指定H期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

承兑申请人即为承兑汇票（出票人）。

2、办理银行承兑汇票承兑业务必须以商品交易为基础，严禁办理无（真实易背景）的银行承兑汇票业务。

3、单笔银行承兑汇票票面最高金额原则上不得超过（1000）万元人民币（含）。

（总行级重点）客户可不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。

4、按照规定，暂不评级的客户办理承兑业务时，应按照（100）%保证金收取，不得用（存单）、（国债）和（银行承兑汇票质押）等方式替代。

5、承兑汇票付款期限从承兑汇票出票口起至到期口止，最长不得超过（6）个月。

6、承兑汇票手续费按票面金额的（万分之五）计收。

7、承兑逾期垫款每日按（垫款）金额的万分之五计收利息。

8、承兑汇票业务档案必须（完整）、有序、（真实）、整洁，能够反映业务处理的全过程。

9、承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于（承兑授信发放审核）前按承兑协议约定比例足额存入保证金。

保证金用于承兑汇票（到期日）支付票款, 承兑汇票未到期，不得（提前支取）。

10、（公司业务）部门负责承兑业务的发起和营销。

11、承兑业务实行（统一管理）、（分块操作）的管理模式，各部门必须根据业务分工做好业务衔接，严格交接手续。

12、承兑申请人应在承兑行开立（基本存款）账户或（一般存款）账户，并有一定的结算业务往来。

13、承兑申请人与承兑汇票收款人之间应具有真实的贸易背景，具有合法的（商品交易）和（债权债务）关系。

14、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应（迟）于申请承兑的银行承兑汇票到期日。

15、办理承兑业务前，营业部门应对授信执行部门（岗）或公司业务部门送交的（银行承兑汇票授信启用通知单）、（商业汇票承兑协议）、银行承兑汇票内容、保证金回单（若有）、（银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票领用单）等资料进行审查。

16、原则上承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，公司业务部门应提交（银行承兑汇票外带签章申请书），防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情况发生。

17、承兑业务从业人员应参加承兑业务相关培训，通过银行承兑汇票承兑业务资格考试（持证上岗），同时还应具备（二）年以上从事国内结算业务的经验。

18、根据规定，银行承兑汇票应按凭证号码顺序使用（双）面复写纸满面套打承兑汇票1-3联。

19、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，应将款项由“8331临时存款”核算码转入（8421应付及暂收）核算码核算，同时系统销记（0781/0881）银行承兑汇票表外账。

20、承兑汇票第一联（卡片）由票据信息录入柜员、建卡确认柜员签章后连同（承兑协议副本）、（银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票内容）、（银行承兑汇票授信启用通知单）等按承兑汇票到期日顺序排列专夹保管。

应打印（未建卡确认）报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并签字，随建卡当日传票装订。

22、每口业务终了，承兑行应将（承兑汇票卡片）、（0781会计系统余额）及（未销卡承兑汇票清单）进行核对，确保相符。

23、公司业务部门应于承兑汇票到期日前（5）个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其在承兑行开立的结算账户。

24、银行承兑汇票承兑业务手续费计入（5313）核算码核算。

25、营业部门应加强临时存款（8331）核算码承兑汇票款项的监控，对转入当口未付款项应予以（冻结）。

卡片保管人员应每口核查（8331会计余额）与已到付款期尚未付款的承兑汇票卡片、未销卡承兑汇票清单是否相符。

26、银行承兑汇票持票人开户银行发出委托收款吋，应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票（第二联）原件（包括附带证明）专夹保管备查。

27、对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起（5）日内仍未收到承兑行划回托收款项，持票人开户行应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。

28、银行承兑汇票持票人超过票据权利时效，仍享有（民事）权利。

持票人向承兑银行提示付款时，营业部门凭（人民法院）出具的其享有票据权利的证明, 对承兑汇票要素、真伪及证明审核无误后，以持票人为收款人办理付款手续。

29、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（3）日内，出具“拒绝付款理市书”。

30、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起（12）日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。

31、承兑汇票保证金账户必须在（承兑）银行开立。

32、承兑汇票保证金应通过（8401承兑汇票保证金）核算码核算。

33、承兑行不得接受出票人以（现金）或（汇款）等形式直接缴存的保证金, 不得以（发放贷款）或（贴现）资金作为承兑保证金。

34、承兑业务查询查复（复核）岗必须与承兑业务（经办）岗相分离，做到承兑业务关联岗位之间相互制约，相互监督。

35、承兑汇票未用注销办理退回保证金吋，营业部门应依据经公司业务部门审核的（银行承兑汇票保证金退还通知单）及（银行承兑汇票未用注销通知书）和已承兑未使用的银行承兑汇票第二、三联办理。

36、保证金账户计息按照单位定期存款相应期限计息时，其存期不得超过（6）个月且保证金存款到期日不得（迟）于对应承兑汇票到期日。

37、国内支付结算系统打印的“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书” 仅供（内部）使用，不得（外传）。

38、各行应根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过（上季度）刀均使用量的20%,刀均使用量20%的不足一本按一本领用; 承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的（5）%之内。

39、银行承兑汇票凭证管理，实行（证账分管），（证印分管），建立出入库制度，坚持专人管库。

40、使用银行承兑汇票凭证的柜员应按业务需要随用随领，当日（零）库存。

银行承兑汇票凭证严禁预先盖好（银行汇票专用章）备用。

41、各一级分行自行审批辖属二级分行以下机构开办银行承兑汇票业务范围仅限（缴存100%保证金）和（现金类资产）及我行可接收的银行承兑汇票（足额质押）承兑业务。

保证金冋单直接交（出票人）签收，并登记《银行承兑汇票交接登记簿》，明确双方责任。

43、跨系统（同业间）承兑业务查询查复应使用（人民银行大额支付）系统查询。

44、查复业务须由（经办）、（业务主管）或（非建卡确认的事中人员）双签后方能回复。

45、对于查询（2）次以上的承兑汇票查询查复业务，查询查复行应提高风险防范意识，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数，并对此笔业务重点关注，解付票款时要严格审核票面真伪。

查询行应高度重视此类承兑汇票在叙做质押/贴现业务时可能存在（伪造）、（变造）承兑汇票的风险。

46、票据置换业务收入计入（5313承兑汇票手续费）核算码。

47、票据置换业务中有关押品管理应严格遵照《中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）》执行，押品保管应与一般承兑业务的押品保管（相一致）。

48、如承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日早于申请承兑的银行承兑汇票到期日，业务部门应在所签订（承兑汇票质押）合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由（承兑行）负责托收但托收款项直接转入承兑申请人（保证金）账户，并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期承兑行不能按时承付时承担一切经济责任的承诺函。

49、票据置换业务中，对于质押额大于所开立多笔小金额票据金额总和的, （不允许）后续增开或补开新银行承兑汇票。

50、票据置换业务中，对于“一对多或多对多”（质押一张或多张票据开立多张票据）的形式开出票据，除非未用注销（所有）开出票据，否则不能释放押二、判断1、承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五计收利息。

V2、每日业务终了，营业部门应将承兑汇票第一联（卡片）留底、0781会计系统余额及“银行承兑汇票当H承兑清单”（或“未销卡承兑汇票清单”）进行核对，确保相符。

事中及业务主管应按季检查账、卡、清单是否相符。

X3、承兑汇票未用退回，营业部门应根据客户提交的书面说明、已承兑未使用的承兑汇票第二、三联、保证金缴款单据，将保证金转入该企业结算账户。

X4、出票人可以现金形式缴存银行承兑汇票保证金。

X5、出票人可以汇款形式缴存银行承兑汇票保证金。

X6、出票人可用贷款缴存银行承兑汇票保证金。

X7、出票人可用贴现资金银行承兑汇票缴存保证金。

X8、承兑汇票到期，营业部门应于到期日将保证金账户款项转入同客户号结算账户内。

X9、保证金账户撤销。

银行承兑汇票业务全部执行完毕，方可办理保证金账户的撤销。

V10、银行承兑汇票保证金账户一年内未发生交易，且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户。

自发出通知之口起三十天后未办理销户的，营业部门办理销户手续，将资金转入长期不动户管理。

V11、营业部（柜台）和公司业务部门应分别建立逐FI与会计系统对账制度，确保会计系统“8401承兑保证金”核算码余额与IPCS报表及保证金台账相符。

V12、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法，建立严格逐级交接制，由下级行向上级行领用，必要时可以横向调剂。

X13、银行承兑汇票必须指定专人领用，非银行承兑汇票凭证管理人员不得领用银行承兑汇票凭证。

V14、负责保管承兑汇票卡片人员应每日查看承兑汇票到期情况，确保所有当口到期的承兑汇票均按时收取票款。

V15、营业部门收取票款时应通过系统“到期收款”交易进行，将系统记录的保证金金额转入“8331临时存款”科目，确保保证金用于承兑到期付款。

V16、退还所注销承兑汇票票款或对应已缴存的保证金及利息时，应本着“原路退回”的原则，退至出票人原结算账户。

V17、以现金类资产（存单和国债）质押，仅接受中行系统出具的定期存单和代售的记账式国债及凭证式国债质押。

V18、对于各行重点客户和综合贡献度高的客户，若有特殊计息需求，可按照《关于发送中国银行人民币存贷款计结息管理办法的通知》（中银管［2007196号）有关规定，按单位存款同档次利率计息。

V19、承兑汇票未用注销后，若需重新开立承兑汇票，应按规定程序办理，免收取承兑手续费。

X20、承兑汇票保证金账户须严格监管，专款专用。

承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。

V21、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。

V22、保证金账户计息按照单位存款相应期限计息时，其存期不得超过1年。

X23、通过国内支付结算系统办理承兑业务查询查复，“银行承兑汇票查询/ 查复书”应严格依据系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”内容准确填写后，即可回复查询人。