备忘录
财管中心[2015]0808日期：2015年8 月8 日
起草：财务管理中心
事项：关于集团内部资金结算及资金统筹归集的相关规定
集团内部资金结算
1、集团各区域之间往来结算：
结算流程：债权区域方发起结算申请→债务区域方核实无误后，由债务区域方填写付款支出凭单，支出附件为核实无误的结算申请、K3往来科目相应截图→财务负责人在支出凭单上签字确认→出纳审核付款并登记资金台帐→会计录入记账凭证→流程完毕
资金往来结算申请.
doc
2、区域内部各店之间往来结算（依据日清月结原则，此项要求每月终了后次月结算）：
结算流程：区域总部财务发起结算申请→财务会计填写支出凭单，凭证附件为签批的往来对帐表、K3往来科目截图→财务负责人在支出单审核签字→出纳审核付款并登记资金台帐→会计录入记账凭证→财务经理审核凭证→流程完毕
集团内部资金调拨归集：
1、有资金往来单位调拨流程：出纳发起调拨申请→财务会计填写记帐凭证，凭证附件为区域财务负责人签批的往来对帐表、K3往来科目截图→区域财务负责人审核签字→出纳审核付款并登记资金台帐→会计录入记账凭证→财务经理审核凭证→流程完毕
2、资金统筹归集流程：出纳发起调拨申请→填写资金调拨单→资金部负责人在调拨单上审核签字→出纳依据签批确认后的调拨单进行资金调拨→出纳登记资金台帐→财务会计填制、录入记帐凭证→财务经理审核凭证→流程完毕。