附件1：
工资发放审核标准化操作流程
一、工资编制：
集团及属下企业劳资主办每月需编制以下工资表单：
1、工资汇总表
2、工资表
工资表上取消代扣工会费、员工互相基金项目。

3、业务包干费清单、费用报销单
（1）业务包干费清单增加代扣工会费、互相基金项目。

（2）业务包干费清单只体现汇总金额，不能体现员工明细金额。

（3）员工提供发票由人事主办集中分类粘贴并填写费用报销单，费用报销单上的报销经办人均由人事主办签字后报批，员工不需在报销经办人上签字。

（4）出纳依据业务包干费清单上的代扣工会、代扣相互基金汇总金额，开具收款收据，报会计做账。

4、工资条
出纳依据审批后的工资表、费用报销单核对工资条总金额，经核无误后，按工资条金额发放工资。

5、员工异动、工资调整情况表
6、月考勤统计表
二、工资逻辑关系:
1、工资汇总表总额＝工资表总额+ 业务包干费清单总额
2、业务包干费清单总额（应发数）＝费用报销单总额
三、工资审批流程：
企业未设人事部
四、工资审批权限一览表：。