XXX局XXXX工程有限责任公司上海分公司
项目资金管理办法
第一章总则
第一条为了合理有效地获得和使用资金，提高资金使用效率，加强分公司的资金管理，规范项目资金运作，根据局《资金管理办法》、《预算管理办法》及建三一财字（2003）133号文精神，特制定本办法。

第二条项目资金管理的基本原则：集中管理、统筹安排；开源节流、以收定支；权限分明、有偿使用；加快周转、提高效益。

第三条项目资金管理实行“收支两条线。

集中核算、统一调配”管理办法。

即项目工程款回收后全额转入分公司帐户，项目各项支出由分公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。

对远离分公司所在地单独开设银行帐户的经理部或项目，则由分公司根据审定的资金需用计划划拨给经理部或项目，由经理部或项目按计划支付。

第四条离分公司所在地300公里以内的项目不单独设立财务机构，其业务由分公司财务部直接管理，根据项目实际情况，分公司财务部安排专职或兼职成本员。

第二章项目资金管理职责
第五条分公司财务部是各项目资金管理的职能部门，负责分公司项目资金回收及使用的日常工作，向分公司负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。

第六条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款的回收与项目资金收支计划的编制。

1、项目经理是项目工程款回收的第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。

2、项目预算员、统计员负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。

3、项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，同时办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。

4、项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。

第七条分公司经营部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。

第八条分公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划。

第三章银行帐户管理
第九条为实现项目资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率。

第十条银行帐户实行集中管理。

项目原则上不得开设银行帐户，远离分公司所在地300公里以上或因特殊原因确需单独开户的项目，应报分公司批准，并定期向分公司报告帐户使用情况。

第十一条对开设银行帐户的项目，其帐户由分公司统一管理，并委托项目进行日常管理工作，严禁将银行帐户出租、出借。

分公司财务部门应定期对项目银行帐户使用情况进行检查监督。

第十二条银行帐户预留印鉴实行分开保管制。

单位财务专用章由财务部门负责人保管，人名章由本人或被授权委托人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

第十三条项目单独开设的银行帐户，工程竣工后必须及时予以注销，预留银行印鉴章交分公司财务部门统一保管。

第四章工程款回收管理
第十四条各单位严格执行工程投标及合同评审程序，慎重承接垫资工程。

确需垫资的应认真贯彻执行XXX财字[2002]123号《中国建筑第三工程局资金管理暂行办法》有关规定。

第十五条工程款回收的原则：全面深入了解合同条款，加强与业主的联络，及时取得业主资金信息，采取合法手段，及时回收各项款项。

第十六条各单位应成立回收工程款及清欠小组，负责工程款及清欠日常工作，明确目标、方法，并落实到人。

第十七条在建工程项目，如业主不能及时支付工程款超过一个月（合同有规定的按合同），原则上应报分公司经理批准停止施工，并办理相关索赔签证手续。

第十八条项目月度奖金发放应与工程款回收情况挂钩。

原则上，项目累计工程款回收率（累计工程款回收率=累计实收工程款／按合同计算可收工程款×100%）高于90%时，项目月度奖金可如数发放；项目累计工程款回收率在70% —90%之间时，按同等比例发放当月奖金，回收率达到要求标准时，再行补发；项目累计工程款回收率低于70%时，项目月
度奖金暂停发放，待达到要求标准时补发。

如确因承诺垫资等原因，而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款，经分公司经理批准后奖金可适当予以发放。

第十九条原则上项目兑现前必须收齐合同规定的全部款项，否则不予兑现。

如确因承诺垫资及业主因素等原因，而非项目自身管理原因造成不能及时回收工程款，经分公司经理批准后可予以部分兑现，但总体上应从严掌握。

第五章项目资金使用管理
第二十条项目资金管理职责：项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，同时项目经理也是工程款回收的第一责任人，负责项目工程款回收，合理使用项目资金收支计划的编制。

第二十一条项目资金使用原则：计划管理、以收定支、控制使用。

第二十二条项目应于月底前填报下月《项目资金收支计划》报分公司财务部门，由分公司财务部审核汇总后编制分公司总的资金收支计划，经分公司经理批准后执行。

项目各项开支由分公司统一支付。

远离分公司和片区经理部的项目按审定的《项目资金收支计划》计划支付。

第二十三条项目日常零星开支实行定额备用金制度（运离分公司所在地单独开设银行帐户的除外）。

定额备用金标准：特大型及大型项目30000元，中小型项目10000元。

定额备用金由项目成本员于项目开工前向分公司借取，主要用于项目零星、急用的日常支出，项目成本员应汇总整理有关票据及时向分公司财务部报销。

项目完工后，项目成本员应及时交回所借备用金。

第二十四条项目应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压、浪费。

第二十五条项目必须在每月30日之前将当月所有劳务费、材料费、机械费结算完毕，并交项目成本员汇总登记入帐。

由成本员报分公司财务部，为每月支付的依据。

第二十六条项目应建立健全分包工程结算台帐，即核实计算分包单位完成工作量及质量安全情况，协助分公司办理有关分包工程付款审批程序。

第五章项目资金审批程序
第二十七条项目部的资金调度和费用开支实行“一支笔”审批制度，即由分公司经理或由受委托人审批；未受委托的其他领导签署同意支付的原始凭证或票据财务部门不得作为付款的依据。

1、项目零星材料付款，按照项目部报分公司审批的项目资金使用计划执行。

2、差旅交通费用：由项目经理和经办人签字，分公司经理审批或由其受委托人审批。

3、招待费用：项目按照《项目承包责任状》中的标准控制执行，由项目经理和经办人签字，分公司经理审批或由其受委托人审批。

4、支付劳务工工资，由项目劳资员根据施工工长开的施工任务单编制劳务分包商工程进度款预结算申请表和劳务分包工程进度付款书，并由项目质安员、预算统计员会签后交项目经理审核，报分公司人力资源部门复核后交分公司领导审批（远离分公司的项目部由分公司经理委托人审核）。

5、支付分包工程款（双包）必须由分包单位按分包合同规定的结算方法，按月或一次报送分包完成工作量审批表，由项目预算员审核后报分公司经营部复核，分公司经理审批。

6、新组建的项目部所需物品必须事先报物资需用申请表和材料需用、采购计划表分公司综合办公室或分公司工程部，并由分公司经理批准后再添置。

7、各类因公借款，由经办人办理借款手续报领导审批，处理完经济业务的一周内必须办理报销冲帐手续，对无故不按时办理冲帐者，财务部门从其工资或奖金中扣回。

杜绝大量借款不冲帐，造成隐性亏损的现象发生。

第七章项目资金检查与分析
第二十八条定期检查项目资金收支管理情况，特别对单独开设银行帐户的项目应加强检查、监督，发现违反资金管理规定的应严肃处理，给企业造成损失的，应追究有关人员相应责任。

第二十九条项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。

项目应于每月经济活动分析会时进行分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。

第八章附则
第三十条本办法适用于XXX局XXXX工程有限责任公司上海分公司项目，自2004年月日起开始施行。

第三十一条本办法由分公司财务部负责解释。

附：《项目资金收支计划》
2004年月份项目资金计划情况表
领导审核：项目经理：项目成本员：日期：。