财务管理课程设计37182400《财务管理课程设计指导书》课程编号：12022030学时/学分：2周/2 适用对象：物流工程专业一、课程设计目的通过财务管理课程设计，目的在于使学生进一步熟练掌握财务管理的知识要点，把财务管理理论知识应用于具体的实务案例。

把专业知识和企业实务结合起来考虑，进一步理解理财理论，熟悉各种财务分析技巧和方法。

整理分析思路，使学生能够对一个公司财务状况有一个较全面系统的掌握。

二、课程设计的基本要求1、要求学生选一家上市公司为研究对象，根据课堂讲授内容对所选择的上市公司进行财务分析；2、分析过程要求应用Excel进行操作；3、主讲教师提供融投资案例资料；4、按时、认真、独立地完成课程设计任务，理论联系实际；5、课程设计报告内容完整、逻辑性强、结论合理；6、课程设计结束后每一学生提交自己所承担部分的设计报告。

三、课程设计内容1、融投资案例操作与评价(1) 一般企业融资可行性分析与评价：熟悉筹资工具原理，对资本成本、资本结构等重要概念有进一步理解，使学生了解具体财务问题的解决思路。

对选定的资料，由学生自行进行方案设设计。

(2) 一般企业投资可行性分析与评价：根据长期投资理论，熟练净现值、投资回收期等分析方法，对选定的案例，由学生自行进行方案设计。

2、上市公司财务状况综合分析本部分将由三个部分组成：市公司财务报告的趋势分析与评价；上市公司重要的财务指标分析与评价；上市公司财务状况的综合分析与评价这部分由学生自行财经网站搜寻有关物流上市公司2006-2008年年报资料, 根据财务分析原理自行编写上市公司财务分析报告，报告中应包含公司发展情况、行业发展分析，三大报表趋势分析表，主要财务比率数据对比，如流动比率、速动比率、资产负债率、销售利润率、权益收益率、存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率、每股收益等。

分析结论更是不可缺少。

四、课程设计方法与进程安排课程设计方法主要采用教师指导与学生亲自动手相结合，指导学生收集资料, 并通过所学知识，对资料进行归纳与整理，形成自己对某些问题的看法与认识。

其中融投资案例操作与评价每一学生亲自操作；上市公司财务状况综合分析采取小组合作方式。

1、一般企业融资投资可行性分析与评价（2.5天）2、主讲教师点评及布置下阶段工作（1）3上市公司年报的收集与公司、行业背景分析（1天）；4、上市公司财务报告的趋势分析（1.5天）；5、上市公司财务报告的主要财务指标分析（1.5天）；6、上市公司财务报告的综合分析与评价（1.5天）；7、公司财务状况及经营业绩存在及改进建议（1）7、总结（1天）；五、课程设计考核方法及成绩评定实验完成后，撰写实验报告，实验报告要符合实验教学的要求，并得到指导教师的认可。

提交的资料按照以下顺序装订成册：实验报告封面、实验指导书、目录、实验项目及实验报告、封底（扉贞）。

考核方式：考查，每一学生上交一份财务管理课程设计报告；主讲教师根据组内每一位学生所完成情况进行个人评分。

成绩评定：采取优秀、良好、中等、及格、不及格五级记分制。

1、融投资案例操作与评价成绩占40%2、上市公司财务状况综合分析成绩占60%设计项目一融投资案例操作与评价 (2)设计项目二上市公司财务状况综合分析 (6)设计项目一融投资案例操作与评价一、设计目的通过本设计，使学生掌握企融投资财务行为基本知识点；熟悉各种融资工具的操作程序及法律规定，掌握资本成本；掌握财务管理的重要价值观点，即货币时间价值和风险收益观念；深入理解风险与收益的权衡观念，设计较为合理的投资行为。

二、设计学时0.5周三、设计内容和要求（一）设计内容：一般企业融投资可行性分析与评价：根据所选定操作资料，运用融资理理论（融资工具特征、资本成本与资本结构关系）、项目投资理论（净现值原理、投资回收期计算）对案例进行方案设计。

（二）设计要求：1、主讲教师提供融投资案例资料；2、按时、认真、独立地完成课程设计任务，理论联系实际；3、课程设计结束后每一学生提交自己的设计报告。

课程设计报告内容完整、逻辑性强、结论合理。

四、设计操作资料：案例：洪城水业IPO注解：股份公司成立时的筹资性发行股票的情形，一般称为首次公开发行（Initial Public Offerings, IPO ）.申请首次发行股票的公司必须符合《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及相关法律、法规和规范性文件的规定，符合首次公开发行上市公司条件和信息披露的要求。

一、公司基本情况2001年洪城水业股份有限公司是以南昌水业集团有限责任公司作为主发起人，联合北京市自来水集团有限责任公司、江西活华泰豪软件有限公司、南昌市煤气公司、南昌市公用信息技术有限公司等4家公司，以发起方式设立的股份公司。

南昌水业集团公司以下届的宵云水厂、朝阳水厂、下正街水厂的经营型资产投入股份公司；其他4家公司以现金方式出资。

南昌水业集团有限责任公司持有该公司8637.88万股权，持股比例为95.97%,为该公司的实质控制人。

南昌水业集团有限责任公司的性质为国有独资公司，它和北京市自来水公司及南昌煤气公司所持有的股份为国有法人股，泰豪软件和南昌公用信息技术公司所持股份为法人股，其他股份均为向社会公开发行的流通股。

南昌水业集团公司持有南昌市公用信息技术公司10%勺股权；南昌公用信息技术公司法人代表为泰豪软件公司的股东，持有该公司股权比例的3%该公司的主要产品是自来水，目前生产能力为90万立方米/日，占南昌市区供水量的86.54%,届国家大型供水企业，公司生产的自来水主要用丁满足南昌市城区的生活用水、工商业用水及其他用水的需要。

截止2003年末，公司资产总额287,989,156.56 元，无形资产604,461.02元, 净资产170,587,275.33元，总股本9,000万股，每股收益0.283元.二、公司2001-2003年简要财务报表与财务指标公司2003年简要现金流量表见表2-3 单位:元投资活动产生的现金流量净额 融资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额公司2001-2003年主要财务指标见表2-4、为了扩大生产能力，发行 A 股融资该公司拟以本次发行所募集资金投入以下项目：投资 15298.00万元建设宵 云水厂三期工程20万立方米/日供水项目；投资8156.29万立方米建设朝阳水 厂一期工程10万立方米/日供水项目；投资2165.90万元建设下正街水厂技术 改造项目，共需资金25, 620.19万元。

除以上项目所需资金外，公司将多募的 755.56万元用丁补充公司流动资金。

此外，投资项目的分期分批投入也将使资金有阶段性的闲置，为保证资金的安 全和投资项目的资金使用，公司将采取较为稳健的措施合理使用阶段性闲置资 金。

四、首次刚开发行股票（IPO ） （一）股票上市前IPO 的情况2002年3月9日，公司股东大会通过决议，宣布将发行5000万股A 股。

经中国证券监督委员会发行字[2004]52号批准，该公司丁 2004年5月17日采取全 部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了5000万股人民币普通股，每股面值1.00元，发行价格为每股5.5元，募集资金净额为26,375.75万元，其中 心增股本5000万元、资本公积21375.75万元。

本次发行后，公司总股本变更 为14000万股人民币普通股，其中发起人股份 9000万元，占总股本64.29%;社 会公众股5000万股，占总股本的35.71%。

1、发行条款-40,135,331.25 -1,801,077.50 13,126,539.74①发行数量：5000万股，占发行后总股本35.71%②发行价格：5.5元/股③募股资金总额：本次发行募集资金总额为27500万元，扣除发行费用1124.25万元后，募集资金净额为26375.75万元。

④发行方式：全部向二级市场投资者定价配售。

⑤配售对象：于该公司招股说明书刊登日2004年5月12日收盘时，持有上海证券交易所或深圳证券交易所已上市流通人民币普通股（A股）股票的收盘市值总和（包括可流通但暂时锁定的市值）不少于1万元的投资者。

⑥发行费用总额及项目：本次公开发行股票发行费用总计1124.25万元，每股发行费用0.225兀，项目包括：承销费、申报会计师费用、评估费、律师费、审核费、上网发行费用等。

⑦本次向二级市场投资者定价配售发行的5000万股社会公众股的配号总数为82,685,552个，中签率为0.06047006%。

其中：二级市场投资者认购49,57,140 股，其余429,860股由主承销商组织的承销团包销。

⑧全面摊薄市盈率：19.43倍（按2003年税后利润计算）；发行前每股净资产1.90元；发行后预计每股净资产3.10元；市净率（发行价格/发行后每股净资产；反映市场对公司资产质量的评价）1.77。

⑨发行日程：2004年5月13日本次发行上市的重要日期发行公告刊登日;2004年5月17日申购；2004年5月18日2004年5月19日中签号码公布；2004年5月20日向投资者收缴股款。

2、股利分配①股利分配政策。

该公司的股利分配采取同股同利的原则。

股利分配采取派发现金和送红股两种方式，具体分配方案由公司董事会依据有关法律、法规及“公司章程”的规定，并视公司经营状况和发展需要提出方案，经股东大会批准后两个月内实施。

②公司最近3年股利分配情况：2001年度股东大会审议通过2001年度股利分配方案：向股东分配每股现金股利0.213元，共计分配现金红利19,232,949.57 元。

2002年度股东大会审议通过2002年度股利分配方案：将提取法定公积金后可供分配的利润21,530,672.04元全部用于分配，向股东分配每股现金股利0.239 元。

2003年度股东大会审议通过了2003年度股利分配方案：将提取法定公积后可供分配的利润21,648,338.67元全部用于分配，向股东分配每股现金股利0.24 元。

③本次发行前后滚存利润的分配政策。

2002年3月9日，经2001年度股东大会审议通过，公司发行上市当年形成的利润由本次股票发行后的新老股东共旱0（三）股票上市根据上海证券交易所《关于7工西洪城水业股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（上证上字[2004]69号），该公司5000万股社会公众股于2004 年6月1日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“洪城水业”，沪市股票代码“600461”、深圳代理股票代码“ 003461”。

基本条款：①股本总额：140000万股。

②可流通股本：5000万股；③上市流通股本：5000万股；④发行价格：5.5元/股；⑤上市地点“上海证券交易所；⑥上市时间：2004年6月1日。