××房地产开发有限公司资金管理制度1 ×××房地产开发有限公司资金管理制度目录第一章总则......................................................................................... 错误！未定义书签。

第二章票据和账户资料的管理............................................................. 错误！未定义书签。

第三章现金和银行存款的管理............................................................. 错误！未定义书签。

第四章收款管理..................................................................................... 错误！未定义书签。

第五章资金计划的管理......................................................................... 错误！未定义书签。

第六章内部资金调度的管理................................................................. 错误！未定义书签。

第七章附则...........................................................................................错误！未定义书签。

第一章总则第一条为加强集团内部货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》以及《现金管理暂行条例》等法律法规，结合集团公司内部的财务管理规定，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金，是指集团公司及其下属公司所有的现金（包括存折、信用卡）、银行存款以及其他货币资金。

第三条本制度适用于集团下属×××房地产开发有限公司、×××房地产开发有限公司、×××房地产发展有限公司。

第四条集团公司内实行货币资金业务的岗位责任制，通过相关部门和岗位的职责权限设置，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

集团公司内出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第二章票据和账户资料的管理第五条银行账户只能用于集团公司内对应公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

第六条银行账号（包括存折、信用卡）的开立、变更、注销由公司财务中心提出申请，集团董事会审核批准，未经董事会批准，禁止私自开立、变更、注销银行账户。

银行账户的相关资料（开户资料、印鉴、支票密码、存折密码、信用卡密码）由财务中心安排专人负责保管。

第七条银行账户的开立、变更、注销程序：说明：集团各下属公司银行账户的开户、变更或注销申请，由各公司出纳提出申请，注明申请原因、开户银行及账号、账户用途等相关账户信息，由资金部经理、财务中心副主任复核、财务中心主任审核签名确认后，交董事会审批，董事会审批需２名董事签名方可生效。

董事会批准后，由各公司出纳办理相关手续，相关资料按流程图所示分别不同人员保管，由财务部负责登记和编制《资金账户资料登记表》，纳入公司账户档案管理。

第八条集团公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

银行账户的开立应当符合集团公司经营管理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止集团公司内设管理部门自行开立银行账户。

集团公司财务中心定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。

集团公司财务中心应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

第九条集团公司财务中心应建立下属公司账户管理档案，对各账户资料进行登记管理，登记资料按公司、账户性质分类登记，该登记资料作为账户日常监控和资金管理的依据。

资金账户经批准发生变化，必须及时对账户资料登记表进行更新。

账户资料登记表由财务中心资金计划部专人负责登记，财务中心每年年末盘点时必须包括对资金账户的核查，并向董事会提交核查报告。

具体操作如下：（一）财务中心财务部对各下属公司按规定进行银行账号（包括存折、信用卡）的开立、变更、注销后，将相关资料原件经财务中心主任审核后交由资金计划部专人保管，并对账户资料登记表进行更新登记。

（二）每月月末，资金计划部助理应编制《各子公司账户开立、变更、注销情况表》，对下属公司账户的总体情况及变化进行分析。

该表经由资金计划部经理、财务中心副主任审核签名后交财务中心主任，作为财务报告的一部分提交给董事会成员审阅。

《资金账户资料登记表》注：可根据管理需要添加栏目第十条财务中心财务部对管理范围的下属公司账户按如下进行分类管理：（一）基本账户：用于公司现金提取、工资发放、日常零星支出、公司内部往来款收付等；（二）专用收款账户：用于公司主营业务收入的收款，如：购房款账户、代收款账户、管理费收款账户等；（三）专用付款账户：专门用于公司各种对外款项的支付，如：工程款支付账户、材料采购账户等；（四）其它特殊账户：用于公司特殊用途款项的收付，如：纳税账户、贷款账户、按揭账户、保证金账户、公积金账户等。

第十一条每个下属公司确定2-3个经常运用的重点账户，用于该公司主要业务的收××公司(上市公司)薪资管理制度1××股份有限公司（上市公司）薪资管理制度人力资源管理资料：/add/hr.asp以薪资为杠杆激励员工为公司创造更高的价值是人力资源管理工作中的一项重要内容。

为此，特做规定如下：第一条基本原则第1款本公司的薪资分配制度必须贯彻按劳分配、奖勤罚懒和效率优先并兼顾公平的三个基本原则。

第2款根据激励、高效的原则，在薪资分配中要把职工的收入与其为公司创造的效益及工作业绩挂钩，实行浮动考核。

第3款根据简单、实用的原则，公司在建立平等竞争、能者上庸者下的用人制度及相应的岗位职务系列基础上，倡导实行岗位薪点薪资制以及其他符合公司生产经营实际需要的薪资分配办法。

第二条管理规则第1款根据聘任、管理、考核、分配四权一体化的原则，公司总部各类人员、各分公司、各事业部的经理、副经理以及其他由总公司直接聘任员工的薪资分配统一由总公司人力资源部管理，并实行统一的岗位薪点薪资制。

第2款各分公司、事业部聘任的人员薪资分配办法由聘任单位根据本单位的工作实际需要，自行确定。

第3款总公司的年度实发薪资总额由董事会决定。

总公司人力资源部根据总经理的指令对总公司的年度薪资总额与总公司年度经济效益指标挂钩，实行浮动管理。

第4款总公司对所属各分公司、各事业部的薪资总额与经济效益挂钩，实行浮动考核管理。

并要求各分公司、事业部对所属单位实行工效挂钩考核管理。

第三条薪资总额的管理第1款总公司的年度薪资总额计划由总公司人力资源部根据总公司主要经济指标完成情况，实施总量管理。

薪资总额及经济指标的核定分别由总公司人力资源部和监控部负责，由人力资源部汇总后于执行年度前两个月度内报公司总经理审定，经董事会批准后发布实施。

第2款公司总部及各分公司、事业部的薪资总额均要严格执行总公司年度分解计划。

超工挂钩指标支付薪资或未经公司总部批准在薪资总额外向员工个人发放钱物，均应视为越权行为，除追究有关人员的责任外，责任人还要受到经济处罚。

第四条薪资总额及效益指标基数的核定第1款全公司的薪资总额挂钩基数以各单位实际发生薪资总额的汇总额为基础加以调整确定。

全公司的效益指标为税后净利润。

税后净利润指标基数以公司下达给各二级单位的计划指标为准。

第2款各分公司、事业部的薪资总额基数在各单位实际执行额度基础上经总公司人力资源部、监控部审核后略做调整。

调整的依据是全公司的平均利润薪资率，即：当二级单位的利润薪资率与全公司的利润薪资率发生±5个百分占以上的差异时，就要对其进行调整。

在调整工作中，要考虑该单位所在地区的年度薪资水平、该单位历年创利情况及员工构成等因素。

第3款全公司的薪资总额基数及公司总部、各分公司和事业部的薪资总额基数确定后报公司总经理审定，经公司董事会批准后发布实施。

第4款经审核确定的各单位薪资总额基数一般不再调整。

凡因特殊情况确需调整的，要经总公司总经理审定，董事会批准，由总公司人力资源部修订。

第五条工效挂钩的计算第1款职工薪资总额的增长必须以经济效益有较大增长为前提条件。

只有全公司每年的净资产收益率在10%以上，全公司的薪资总额才能增加；各分公司、事业部的净资产收益率在11%以上，才能增加本单位的薪资总额。

第2款在完成前款净资产收益率基本指标基础上，薪资总额与税后净利润紧密挂钩，上下浮动，上不封顶，下不保底。

第3款核定各单位下年度薪资总额计划指标的计算依据是各单位的利润薪资率，即：所有分项基数的加权平均即为全公司的利润薪资率。

已核定的利润薪资率相对固定，当实现净利润指标增长或下降时，薪资总额指标相应自动调整。

第4款税后净利润指标的调整和完成情况以总公司监控部门的核定为准。

人力资源部提出薪资挂钩决算方案，报总公司总经理批准后执行。

第5款工效挂钩实行半年预算、年终决算。

在计划执行年，如上半年的利润指标不能完成公司下达的进度计划时，本单位要扣发所有人员的半年奖金；当税后净利润比前一年下降时，除扣发奖金外，还要按其利润薪资率调减其下半年的薪资总额。

全公司的利润指标下降或增速下降时，全公司所有员工都要调减薪资或扣发奖金。

第六条薪资构成第1款本公司员工的薪资由以下三个单元构成：1、基本薪资（岗位薪点资等）；2、岗位工作津贴，包括①岗位职务津贴；②公务车津贴；③住房津贴；3、奖金。

第2款薪资各单元考核结果相加为员工月实得薪资。

第3款奖金为年中和年末根据半年和全年经济效益指标完成情况发放。

总公司高级管理人员和分公司、事业部的总经理及销售人员不参加本单位员工的奖金分配，根据公司预先规定的经营销售标准，实行经营者年薪制或经营目标责任制奖金制度，其奖惩兑现与本单位奖金分配同步实施。

第七条基本薪资制度第1款岗位薪点薪资制本公司首选基本薪资制度。

员工的月实行基本薪资=本单位薪点值×本人薪资薪点×本期考核结果×职责系数月考核系数为月工作目标完成情况考核结果，职责系数取值0.8，另外0.2对应的基本薪资根据年终工作结果决定是否兑现。