会计档案管理制度
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2020年4月19日
3.3严格执行支票管理制度,使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。

出纳员办理每一笔收付款业务的依据,必须根据会计(财务经理)编制的,并经审核无误的凭证。

3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目,出纳员每办理一笔收付款业务前,必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额,对不完整、不合法的凭证应拒绝付款,并及时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映。

3.5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对,要及时编制”银行存款余额调节表”,使账面余额与银行对账单上的余额相符。

对未达账款要及时查询,并督促有关人员及时处理。

3.6为了确保安全,分公司向银行提取或存入现金时,应由分公司财务经理配备人员同行,采取相应的安全措施,同时保险柜密码严格保密,钥匙要妥善保管不得丢失,不得交给她人。

3.7不得将出纳工作随意交代她人代管,如确有原因离岗时,必须由分公司财务经理指派她人代管,而且交接手续双方必须清楚。

3.8出纳员使用的各种印章,如支票印鉴、”现金收讫”、”现金付讫”、”银行收讫”、”银行付讫”等都要妥善保管。

为了分清责任,支票印鉴必须坚持分管的原则。

任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。