审计管理工作规范

中国南方航空新疆公司

审计工作手册

1.0目的

为保护公司的合法权益，维护公司的经济秩序，促进经济合同的健康履行。

2.0适用范围

适用于公司对内、外经济合同的审计检查。

3.0职责

3.1 审计部对经济合同审计的审计报告和提供证据、信息的真实性负责；

3.2 审计部对被审计单位保密负责；

3.3 审计部部长向总经理负责并报告工作。

4.0工作规范

4.1主要工作内容：

4.1.1 对经济合同在签订过程中审计的主要内容是：

4.1.1.1 合同当事人是否具备法定的资格和能力以及其企业的资质等级；

4.1.1.2合同双方是否遵循平等互利、一致的原则；

4.1.1.3合同名称与合同内容的实质是否相吻合；

4.1.1.4 合同的主要条款是否满足法规的要求；

4.1.1.5 合同的内容是否符合国家、公司的法律、法规、制度、办法、计划、标价等

要求。双方的责任和义务规定的是否明确、合理，文字表达是否准确。合同的标的、数量、质量、价格、货款交付方式及时间、地点等应列作审计重点。4.1.2 对合同履行情况进行审计的主要内容是：

检查合同在执行过程中，双方责任和义务是否认真履行、发现问题及时制止和纠正、促进二者更好合作，保证合同履行的质量，避免损失浪费。

4.1.3 对合同终结进行审计的主要内容是：对合同执行结果的情况进行审计查证。

4.1.4 按照审计项目安排，检查被审计单位的审计业务范围的经济合同和与经济合同

有关的凭证、账簿、报表、资料、实物等。

5.0相关文件

5.1《经济合同法》

5.2《企业承包经营和租赁经营合同法规》

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5.3《建设、建筑工程合同法》

5.4《借款、贷款合同法规》

5.5《涉外经济合同法规》

5.6《货物运输合同法》