1
I
I
3财务部会计人员接收:
借款人提交的经过审] 批的《借款单》，审核； 其合规合法性，并开具1备用金借款支付凭证，1交备用金出纳员:
I
I
I
4备用金出纳员根据支:
付凭证支岀备用金，并1做好现金日记账登记: 工作1
'③会计主管或财务主管
1I
:审核付款凭证的合法
பைடு நூலகம்II
i性、合理性、完整性和
II
:正确性，重点审核该付
1I
;款申请是否在现金支
i付的范围内
II
2
权限领导
②审批
会计人员
岀纳员
借款人
关键步骤说明
审核借
款凭证
登记
账簿
1借款人提出借款申请[
并填制《借款单》，交: 部门负责人进行审批；: 部门负责人对所借款: 项的真实情况、备用金i借款用途等进行审核;
现金管理业务流程
1
权限领导财务部内部相关部门
及外部机构
支付
现金
编制
相关
凭证
及报
表
关键步骤说明
厂①由付款申请部门的相
;、!
;关人员提出付款申请，
:填制付款审批单，呈交
1I
; 权限领导进行审批
II
II
II
II
;②付款申请人根据本企
1I
; 业相关领导的审批权
;限规定，持付款审批单
1i
:办理逐级审批手续
II
I
和确认：
I
I
I
2《借款单》根据企业组1
织结构及权限，交直 ; 属系统的主管领导进 : 行审批:
I
A.财务经理对在规定i
范围内的备用金借款 : 进行审批；
I
B.财务主管副总对金[
额在1万元以下的备1用金借款项目进行审[批1
I
C.总经理对超出备用：金限额或借款金额在；
1万元以上的借款项 ;
目进行审批1