LOGO酒店信息应用平台（RIAP）宾馆管理系统V4.0收入审核培训上海恺度软件有限公司Shanghai cando software Co,. Ltd.1.收入审核的对象、目标、任务。

１、对象：酒店营业收入区域业务流程及涉及人员。

２、目标：确保酒店营业收入完整性、准确性。

３、任务：稽查工作程序，查缺堵漏，源头审核。

2.酒店营业收入结构及涉及岗位１、客房——接待、收银、楼层２、餐饮——收银、楼面、厨房、吧台３、娱乐——收银、楼面、吧台、编外人员４、其它——商场、康乐健身、棋牌室、游泳池、商务中心、车队、花店书店、美容美发等。

１、总台接待：(1)核对房态逐一比对客房部提供的手工实时房态与电脑房态表中每一房间的房态，对房态存在差异的，夜审、客房部、接待处三方要具体查明原因所在，并记录在工作日志中，以便审计部门领导继续跟进审查。

(2)核对房价入住客人当日房租预审功能给饭店的每位住客的房费进行预审。

核对报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，是否符合酒店政策和相关规定，免费房和自用房、折扣、换房是否有批准人的授权。

(3)在住客人当日房租入帐系统给当前的每位在住客做自动房费过账（自动入账）。

注意：稽核过程中或稽核后到的客人其房费将算到第二天的应收款上。

２、总台收银：A、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。

异常情况可以检查账单打印记录。

B、审核凌晨房及日租房的房费的手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。

对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。

C、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单后附的相应小单的完整性。

D、ＡＲ的转账帐单与当日ＡＲ发生明细表核对，确保所有ＡＲ单完整。

２、总台收银：E、按定金收退报告，仔细核查定金预付（押金）单据的财务联是否全部上交。

系统定金入账金额与手工填写的定金预付单一致。

F、按结账报告，特别核查定金预付（押金）单据的客人联是否已收回。

如未收回则必须有大堂副理签字见证；系统定金入账金额与手工填写的定金预付单一致；PAID OUT单是否有客人签字。

G、检查每日临时挂账账务是否为正常客欠，历史临时挂账余额是否正常。

非正常账务检查其最近发生额的时间和来源，及时上报财务部。

小王开了个副食店，一天一个客人来买烟，拿出了100元买包烟33元烟，香烟的成本是26元，小王没零钱，将100元到隔壁小张那换了零钱，找了客人67元后，客人离开了。

小张跑过来说那100元是假币，小王只好再拿出100元换回假币。

请问大家帮小王想想小王在这次假币事件中直接损失多少元？小李是一家酒店的前台收银，有着丰富的前台工作经验，一次带了个新徒弟，徒弟在当班的时候不慎将1008房客人退房时的100元小吧费用漏输。

客房中心来对单收单时，徒弟很紧张不知道怎么办才好。

小李知道后说没关系，于是她正常的开单盖章入帐，将小吧单一联交给了客房中心，另一联与入帐明细报表装订上交。

审核次日核对报表与明细单时完全相符，但在检查宾客退房未结帐报表时，所有子帐户余额正常，但其中一个帐户余额发生变化。

请问：1、小李是如何让其徒弟不赔钱的？2、审核如何才能发现小李的舞弊行为？4.收入审核——其它收入篇１、其它入帐单据：其他入帐单据是指客人在酒店中除餐饮、娱乐等系统营业点以外的消费单据，包括租车、小酒吧、洗衣、商务中心、酒店商场、网球、美容美发等。

A、每日将各小部门（洗衣、车队、商务中心、小酒吧、美容美发等）帐单与系统相应交易事务码报表核对后，将帐单分类汇总并与打印出的入账汇总报表订附。

特别注意：对于冲帐、调帐单据必需要有相应人员签批，同时将当日所有此类单据与调帐报表订附，转呈报财务总监批示。

作为审核人员对于退帐单据应有相当的职业敏感性。

5.收入审核——餐饮篇１、餐饮收银：Ａ、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。

Ｂ、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。

Ｃ、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。

Ｄ、每日检查收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。

Ｅ、检查帐单折扣是否有相关人员授权；款待餐及赠送单查核完毕后交成本部。

Ｆ、检查海鲜单的斤两、价格是否正确。

１、餐饮收银：Ｈ、发票的开具是否与帐单金额一致。

帐单上是否有楼面人员签字证明。

发票使用控制表填写是否与帐单一致。

Ｉ、代金券的发放是否与酒店推广策略是否一致，帐单上是否有楼面的签字证明，代金券发放回收汇总填写与实际是否相符。

Ｊ、检查代金券发出、收回和发票开具情况记录。

代金券和一定金额以上的发票需客人亲自到收银点领取，并签名。

K、酒店内部员工严禁使用代金券。

２、餐饮厅面：Ａ、ＯＲＤＥＲ单的规范开出，量性词字需中文大写。

例：１斤２两，壹斤贰两。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ单上严禁涂改划、挖补。

客人取消菜需另外单独开出退单，而不允许直接在原单上修改内容或数量。

Ｃ、所有赠送菜品需单独开单，并注明“赠”字样。

例赠只需楼面服务员直接开单。

赠送需相关权限人签批。

３、餐饮厨房：Ａ、厨房所有出品需见单见章出品。

Ｂ、ＯＲＤＥＲ单的入帐联与厨房上交的入厨联逐一勾兑。

确保所有出品单均已入帐。

Ｃ、审核厨房宴会标桌排菜出品是否有超标行为。

Ｄ、餐饮部菜谱由餐厅收银领班输入到电脑，然后逐一复核，稽查餐厅、菜名、标价是否正确，对有疑问的菜价予以请示及时处理。

案例酒店餐饮员工小A在工作中利用管理上疏漏进行舞弊，手法如下：某日一包厢10位客人点红烧金勾翅10位，小A在开单时直接开出11位，收银盖章后，单传厨房待出品。

小A又马上开出退单1位，传厨房签字后转收银作退菜处理。

然后小A说单据太多太乱为由将原11位点单和1位退单全部收回，重新开10位单入帐出品。

次日，另一批客人点了8位金勾翅，现金结帐。

小A在替客人买单时，将昨天的退单拿出来，跟收银说退一位鱼翅，收银在看到厨师已签字的退单，便将已暂结的帐单再退一位，作结帐处理。

其中一位的鱼翅款便落入小A的禳中。

请问：1、请简单说明以上案例中涉及哪些部门的存在问题？2、你作为一名审核人员，能从哪几个渠道查处以上问题？3、你需要哪些部门的配合和协作？１、收银、吧台、楼面参照餐饮篇。

２、核对桑拿总人数和进房数及夜总会包厢数和大厅人数。

Ａ、核对“收银报表”桑拿总人数与“桑拿钟房登记表”总人数是否相符。

核对“桑拿进入人数汇总表”与“桑拿钟房登记表”。

总是否相符。

Ｂ、核对桑拿处的小费单的金额与钥匙号是否与帐单上一致。

特别注意非现金的小费是否准确。

Ｃ、审核夜总会大厅人数和包厢数与咨客登记表上的人数和房数，必要时可以调对值班经理巡楼登记本。

Ｄ、抽查编外人员数量与管理费收据登记数量是否一致。

考考你甲、乙、丙三个人喝18瓶啤酒，每瓶啤酒可以倒三杯，三个空瓶可以换一瓶啤酒。

问他们平均每人最多能喝多少酒？✓收入稽核是根据客人入账单的收支情况进行记录和控制的过程。

收入稽核是以天为基本单位，跟踪记录资金的支付以及部门的收入与费用。

✓帐务审核的任务是保证所有当天的交易在当天入帐，不早入也不迟入；已入的帐必须与实际情况相符，也就是说已入的帐是正确的，或经合法调整后是正确、合法的，没有为了某种非法目的而编造的假帐。

✓稽核的对象是各收银员的交班报表，交易明细表及交易原始凭证等资料。

１、工作职能描述及岗位责任。

A、夜审B、日审C、审核主任2、与各部门的联系与沟通A、垂直沟通B、平级沟通C、沟通时换位思考D、聆听—肯定—改善—建议E、其它部门专业知识学习了解，不说外行话。

3、审核员完成的各种报表A、收银收款情况报告；•收定金报告；•当日冲改账报告；•当日转账报告；•当日结帐报告；•当日入账报告；B、过账房费预审及记录报表；C、账户核查报告（包括期初余额、发生、期末余额）；D、每日免费房、自用房明细汇总报表；E、发票发放使用登记汇总表；4、审核实际操作事项1)帐单的审核•审核每位客人挂房帐消费的帐单（必须经客人已签字确认的）是否都附在主账单后面，客人电脑消费明细与登记单消费是否保持一致。

同时核查收银结帐时帐单是否完整上交到财务审计。

•审查帐单是否登记全面，在客人入住时是否对客人姓名，证件号码，入住房号，离店日期等登记清楚。

•审核登记单与电脑的开房是否一致，是否存在客人已经入住但电脑并未登记入住，或者操作失误导致电脑登记入住，但实际并没有人入住情况。

•将各类账单的金额与账款员报告项目核对，检查全部账单的总额是否与有关营业日报的总额相符，有无错漏，是否与电脑中有关账目相符。

4、审核实际操作事项2)发票的审核•1、重点核查相关人员是否随意多开发票，如果多开发票要报送相关部门追究相关人员的责任。

•2、审核发票消费项目是否相符，单位等项目是否反映等。

•3、对没要求开票的客人要有相关可查信息，以备客人以后来索要发票有资料可查。

•4、审查发票作废是否符合规定，发票联作废是否齐全。

•5、审查给客人的发票联有没有错误，如果给错了客人，应及时与客人联系，将客人联寄出或由客人来取等。

•6、审查已开发票的帐单，是否在电脑内已做记录。

4、审核实际操作事项3)入帐的审核•1、在审核应注意入帐的事务码是否正确，是否将账入错科目等。

•2、在审查房账时，应注意有没有将房账入错房间。

•3、查看所有的账是否已经入帐，是否有遗漏的，如有应及时通知相关人员将账补入。

特别是迷你吧消费。

•4、审核冲账调账的记录是否正常，是否存在相关人员舞弊的行为。

•5、审核当日所有的结帐方式是否正确，是否有错，如有错在夜审之前应及时改正。

•6、审核电脑开房与客房部查房是否一致，是否存在前台人员私自开房不入帐情况。

4、审核实际操作事项3)入帐的审核•7、审核款待及免单的人是否有相关的权限；款待及免单的金额是否在其权限的范围内；单据上是否有相关人员的签字的等。

•8、审核协议房价是否正常，是否存在相关人员将协议房价给散客的违规行为；房价超出正常的底限是否有相关管理人员的授权及签字等。

•9、审核日租房、凌晨房、钟点房等是否已经收取房费，收取的房费是否符合公司的规定等。

4、审核实际操作事项定金是客人为了保证在酒店消费而预交的一种现金或者其他的货币；押金是预先向客人确认的可以得到收款保证的信用额度。

4)定金和押金的审核•1、审核定金收据和押金收据填写是否规范，大小写是否一致，是否有客人及酒店经手人的签名，是否加盖公司的印章等。

•2、审核定金收据及押金收据的编号每天是否连续，是否存在丢失的情况。

•3、审核所有的定金收据及押金收据是否全部在电脑中入帐，是否存在没入帐的情况；同时核对所有当日定金收据及押金收据入帐是否正确，是否存在入错房帐的情况。