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学校绩效评价报告

2009-2013年度ABC单位EAC项目绩效评价报告天健审〔2014〕号项目名称 2009-2013年度ABC单位EAC绩效评价项目项目单位 ABC单位主管部门 ABC单位评价类型事前评价□事中评价□评价方式:部门(单位)绩效自评□部门(单位)评价组□财政评价组□天健会计师事务所(特殊普通合伙)2014年9月10日五、评价报告文字部分为了进一步规范ABC单位“EAC”专项资金的管理和使用,通过对项目执行与完成情况的全面了解和分析,对项目计划的执行、项目资金的筹集、项目效果等情况进行评价,总结项目执行中存在的问题,不断提高政府财政专项资金投入所产生的社会效益,根据杭州市财政局《关于印发〈杭州市财政支出绩效评价实施办法〉的通知》(杭财绩效〔2010〕909号)精神,受杭州市财政局财政监督检查局的委托,对2009-2013年度ABC单位EAC项目开展绩效评价工作,天健会计师事务所(特殊普通合伙)具体实施了本次评价工作。

在实地调查、核实、收集、整理、汇总、分析绩效相关资料的基础上,对项目资金的使用、项目执行的效果进行汇总分析,形成了2009-2013年度ABC单位EAC项目绩效评价报告。

现将2009-2013年度ABC单位EAC项目绩效评价情况报告如下:(一)项目基本概况1.项目立项概况(1) 本次评价项目的基本情况根据《XXX文件》(杭州市委[2008]XX号)和第X届杭州市委常委会第XX 次会议精神,明确把ABC单位建设成为省内一流。

在市委市政府超常规支持下,ABC单位在单位内部对单位的内涵建设进行设计和规划,2009年5月单位将该项建设正式命名为“EAC”计划。

2009年7月初杭州市委常委会正式同意ABC单位设立5亿元专项资金。

ABC单位于2009年9月组建了“EAC”领导小组和办公室,并于2009年9月起陆续制定实施《ABC单位“EAC”建设项目管理试行办法》、《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》、《ABC单位“EAC”建设项目综合考评试行办法》、《ABC单位“EAC”建设项目预支持制度实施办法》等文件。

“EAC”项目主要包括AAA、BBB、CCC、DDD等20个项目,总计经费预算50,万元,截至2013年12月31日,已实际使用经费20,万元。

除AAA项目外,其余项目立项时间一般为3年左右,截至2013年12月31日,已结项项目为8个,自立项开始一直未使用经费的项目为2个(项目7和项目19,实际项目已取消),仍处于预启动阶段的项目为2个(项目5和项目13)。

详见下表:20个学科建设项目基本情况表详见附件2。

(2) 本次绩效评价的资金范围ABC单位一期“EAC”项目专项资金,财政计划安排到位资金5亿元(截至2013年12月31日,实际到位资金2亿元,均为市级财政资金)。

(3) 资金使用范围按照《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》相关规定,EAC项目经费支出主要为:设备购置、开放基金、学术交流、建设运行费、单位管理费、队伍建设费。

2.项目执行情况(1)项目组织实施情况EAC项目项目基本上都按照《ABC单位“EAC”建设项目管理试行办法》的规定进行立项(项目5和项目13尚未正式立项),立项过程经由“EAC”领导小组办公室初审、组织专家评审组评审,由绩效考评处和计划财务处对项目和经费预算进行审核,经党委办公室会议通过后进行公示,最后下达“EAC”建设项目管理任务通告单。

根据《ABC单位“EAC”建设项目预支持制度实施办法》规定,对处于审核、审批程序中的“EAC”建设项目,可在当年度申请资助资金金额的30%以内实行预支持制度。

2013年9月,GGG项目和HHH项目申请紧急购置专用设备。

截至2013年12月31日,这两个项目仍处于预启动阶段,实际使用经费合计113万元,详见下表:在评价过程中,我们发现,有两个项目因项目负责人离职等原因,立项后一直未进行项目研究,截至2013年12月31日尚未按照《ABC单位“EAC”建设项S目管理试行办法》相关规定中止或结束立项,而实际项目已取消,详见下表:(2)项目资金到位及使用情况2009-2013年度ABC单位EAC项目合计经费支出20,万元,均已由市级财政拨付到位。

经费支出总体上均按照《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》相关规定,分年度按类别详细预算,年度申报资金预算执行情况,预算调整均经校内审批。

截至2013年12月31日,ABC单位EAC项目项目合计经费支出20,万元,其中:专用设备购置支出15,万元,占比%;劳务费支出2,万元,占比%;消耗性材料及用品支出万元,占比%;会议费支出万元,占比%;管理费支出万元,占比%;其他支出1,万元,占比%,其他支出主要为印刷费、维修维护费、交通费、办公设备购置费等。

EAC项目经费支出汇总表详见附件3。

(二)绩效与评价结论1.已结项项目绩效评价截至2013年12月31日,已结项项目为8个,分别为项目4、项目8、项目10、项目11、项目14、项目15、项目16、项目18.已结项8个项目中,承担国家、省市各级科研基金115项……我们根据已结项项目的结项报告和立项书编制了已结项项目的绩效与预期目标对比,详见附件4。

项目绩效评价根据《ABC单位AAA项目(2010-2015)》(ABC单位[2010]169号),ABC单位成立了AAA项目领导小组,对AAA项目项目进行组织和管理。

根据该计划,单位拟从市拨建经费中划出亿元专用于AAA项目,资金使用范围为:“国学研究”建设;实验室建设;硬件设施建设……。

截至2013年12月31日,AAA项目已申报234个子项目(主要包括:……),预算经费5,万元;实际已结项子项目100个,实际使用经费2,万元。

总体来说,AAA项目已结项子项目取得的成效如下:(1)文科高端人才不断聚集,文科青年教师快速成长AAA项目实施后,文科高端人才不断聚集,“教育部新世纪优秀人才支持计划”获得突破,近50位人文社科学者获得“享受国务院政府特殊津贴者”、“浙江省有突出贡献中青年专家”、“浙江省宣传文化系统五个一批人才”、“浙江省151人才”、“浙江省高校中青年学科带头人”、“杭州市131优秀中青年人选”等人才荣誉。

在浙江省社科联启动的“之江青年社科学者行动计划”名单中,ABC 单位共有23名青年教师入选。

(2)文科综合实力不断增强,获得多项国家级课题国家社科基金课题连续五年在十位数以上;连续两年获得国家社科基金重大招标项目(《文化XXX研究》和《XXX儒学研究》),提前完成“十二五”指标;国家社科基金艺术单列学科重点项目取得零的突破(《XXX地理研究》);人文社科省级重点创新团队(文化创新类)实现零的突破(浙江省公共文化服务体系研究创新团队);国家古籍整理规划重点项目实现零的突破(宋元经学名著丛刊);新增教育部人文社科优秀成果奖2项。

(3)发表多篇社会科学论文和著作,不断提升单位影响力AAA项目实施近三年来,连续在《中国社会科学》发表论文4篇;在2011、2012年度《复印报刊资料》转载学术论文指数排名中,ABC单位转载量分别位列全国高校第61位、第62位,较2010年排名第72位有明显提升。

截至2013年12月31日,已出版《时代变革期的文学镜像》、《中国在业人口区域分布研究》等近40本优秀作品。

(4)人文社科资源进一步优化整合,学科“特色培育”工作稳步推进在AAA项目的激励下,ABC单位再添艺术学门类下的全部5个一级学科硕士点。

ABC单位主办的《XX学刊》创刊一年即进入全国同类期刊的前列,在全国200余家艺术学学术期刊中列第14位。

“美育与文化传播协同创新研究中心”被认定为省第二批协同创新中心(培育)项目。

成立全省高校首个国学院。

3.EAC项目项目整体评价结论截至2013年12月31日,ABC单位EAC项目仅有8个项目和AAA项目部分子项目已经结项,建设本身是一个漫长的过程,其产生的项目实施效益可能会在若干年后才能体现,故此次我们无法获取充分有效的证据对EAC项目项目整体产生的项目实施效益进行有效的评价。

在对已结项的8个项目和AAA项目部分子项目进行评价的过程中,我们以上述已结项项目的结项报告为依据,采用查阅资料、专家座谈、实地盘点、数据比较等评价方法,查阅了相关的文件资料,与相关专家进行面谈,实地盘点了EAC 项目项目购置的固定资产;在财务方面,我们查阅了相关的财务制度,检查了资金的拨付和使用情况,对一万元以上发票均进行了网络发票信息相符查询。

在此基础上我们进一步进行了定性分析与定量分析,经评价组审查复核,最后评定2009-2013年度ABC单位EAC项目绩效评价等次为良(不含项目实施效益)。

(三)评价发现的问题1.项目立项程序丞待规范在对项目立项文件进行检查过程中,我们发现“EAC”项目整体立项程序存在诸多不妥,项目立项明显滞后于专项资金预算。

根据《XXX文件》(杭州市委[2008]XX号)和第十届杭州市委常委会第XX 次会议精神,明确把ABC单位建设成为省内乃至国内一流。

在市委市政府超常规支持下,ABC单位在全单位范围内对单位的内涵建设进行设计和规划,于2009年5月将该项建设正式命名为“EAC”计划,并于2009年9月起陆续制定实施《ABC单位“EAC”建设项目管理试行办法》、《ABC单位“EAC”专项资金管理试行办法》、《ABC单位“EAC”建设项目综合考评试行办法》、《ABC 单位“EAC”建设项目预支持制度实施办法》等文件。

在2009年7月初杭州市委常委会正式同意ABC单位设立5亿元学科建设专项资金之前,“EAC”项目未进行项目实施必要性论证和可行性论证,未经有关部门批准立项,其目标依据的设定、实施计划和绩效目标均滞后于5亿元专项资金预算。

我们认为这有悖于财政资金预算、拨付管理办法。

2. 项目资金使用不够规范、资金监管力度有待加强在审核过程中,我们发现项目资金使用在以下几方面存在问题:(1)发票情况我们对ABC单位EAC项目一万元以上经费支出发票进行了网上查询和比对,发现以下问题违反发票管理办法:ABC单位在EAC项目项目中列支的部分消耗性材料、印刷费、差旅费等款项合计230万元,其中21万元未取得合规票据,其余209万元取得供应商开具的增值税普通发票或地税发票,我们通过网络查询和比对,发现该万元发票信息与网络信息不符。

详细清单详见附件5。

(2)部分会议费列支不符合相关文件规定会议费支出金额较大,部分支出不符合会议费支出的相关文件规定。

ABC单位EAC项目项目合计列支会议费万元,其中人文社科振兴计划列支会议费万元。

其会期基本上两天以上,且多数会议日程中安排了与会议议题并不相关的参观游览项目,少数会议未在政府定点采购单位召开;会议住宿未按照标准间的规定严格执行,会议用餐多以宴会形式举行,同时存在少量发放礼品和纪念品的情况。

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