财政支出项目绩效评价报告评价类型：□实施过程评价□√完成结果评价项目名称：三都幼儿园户外场地建设及设备购置项目项目单位：洋浦经济开发区社会发展局主管部门：洋浦经济开发区财政局评价时间：2017年7月11日至2017年7月30日组织方式：□√财政部门□主管部门□项目单位评价机构：□√中介机构□专家组□项目单位评价组评价单位：海南永信德威会计师事务所报告日期：2017年7月30日项目绩效目标表项目名称：三都幼儿园户外场地建设及设备购置注：以预算批复的绩效目标为准填列。

如预算申报时没有填报绩效目标的，根据项目测算明细或实施计划填写。

项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位洋浦经济开发区社会发展局主管部门洋浦经济开发区财政局项目负责人李亚鹏联系电话2883-6653 地址洋浦经济开发区邮编项目类型经常性项目（）一次性项目（√）计划投资额（万元）453.47实际到位资金（万元）383.18实际使用情况（万元）373.01其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市县财政453.47 市县财政383.18其他其他二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目决策20 项目目标 4 目标内容 4 4.00 决策过程8决策依据 3 3.00决策程序 5 5.00 资金分配8分配办法 2 2.00分配结果 6 6.00项目管理25 资金到位 5到位率 3 2.50到位时效 2 2.00 资金管理10 资金使用7 7.00永信德威会绩字（2017）号财政支出项目绩效评价报告洋浦经济开发区财政局：我们接受委托，对洋浦经济开发区社会发展局三都幼儿园户外场地建设及设备购置项目资金使用与绩效情况进行评价，现将有关情况报告如下:一、项目概况（一）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围三都幼儿园户外场地建设及设备购置项目是属于一次性项目，主要是为了使三都幼儿园尽快投入使用，因幼儿园户外场地主体建筑由儋州市建设完工，只配置少量设备，为了解决三都镇幼儿园办学需要，对幼儿园户外场地建设及设备购置。

主要内容：一是户外场地建设，总建设面积为5235平方米，其中包括：新建幼儿园围墙约为271米，新建岗亭一座约19平方米，硬质铺装地面约882平方米，绿化草坪约1912平方米，新载绿植若干，以及配套游戏区、游水池、沙地、弧形廊架、塑胶舞台、塑胶地板、塑胶跑道、蘑菇亭等，预算252.37万元；二是设备购置，预算费用201.10万元。

（二）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标1.项目绩效总目标项目总目标是为了解决三都幼儿园投入使用问题。

2.项目绩效阶段性目标洋浦经济开发区社会发展局未设置关于三都幼儿园户外场地建设及设备购置项目的阶段性目标，评价组根据项目的资金请示、三都幼儿园设备预算汇总表设置了绩效目标，相关绩效目标如下：（1）成本节约率10%以上；（2）设备使用率95%以上；（3）设备使用满意度100%。

二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析根据关于三都幼儿园户外场地建设及购置设备费用的请示（浦社[2015]24号）文，三都幼儿园户外场地建设及购置设备项目预算金额453.47万元，截止至2016年12月31日，资金到位383.18，到位率为84.50%。

2015年第6次党政会已研究决定，同意实施。

洋浦经济开发区社会发展局所需资金均按规定由国家或地方财政全额拨款，项目无自筹资金。

（二）项目资金使用情况分析洋浦经济开发区社会发展局三都幼儿园户外场地建设及购置设备费用项目共有两个子项目，截止2016年12月31日,该项目资金已确认支付数373.01万元，占支付指标的82.26%，其中：购置设备已支付200.59万元、户外场地建设已支付172.42万元。

（三）项目资金管理情况分析项目根据海南省教育厅关于印发《海南省幼儿园装备规范（试行）》通知的相关规定，洋浦经济开发区社会发展局项目资金管理均严格按照该规范执行，专款专用，账务由洋浦经济开发区国库支付局核算站统一核算。

三、项目组织实施情况（一）项目组织情况分析项目资金下达后，设备购置委托海南省教学仪器设备招标中心发布招标公告，由海南诚创网络科技有限公司中标、并签订仪器设备招标购销合同；户外场地建设由北京中集信达建设有限公司中标。

（二）项目管理情况分析项目管理按照施工合同，对项目的实施实行项目管理责任制，项目负责人根据通过的项目预算及合同约定，具体组织项目实施。

财务室按照财务、预算管理制度，对专项资金项目的招标、实施、付款等环节进行管理和监督。

四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析1. 项目的经济性分析（1）项目成本（预算）控制情况2016年度三都幼儿园户外场地建设及购置设备项目申报预算453.47万元，分为两个子项目，（一）购置设备子项目申报预算201.10万元，合同签订金额为200.59万元；（二）户外场地建设子项目申报预算252.37万元，合同签订248.37万元。

（2）项目成本（预算）节约情况2016年度三都幼儿园户外场地建设及购置设备项目分为两个子项目，（一）购置设备子项目申报预算201.10万元，确认支付金额为200.59万元，节约0.51万元；（二）户外场地建设子项目申报预算252.37万元，确认支付总金额为182.59万元（本次评价以工程结算金额为准），其中工程款164.18万元、设计费8.62万元、监理费6.56万元、咨询费1.60万元、招标代理费1.63万元，节约69.78万元，系工程结算核减金额。

2. 项目的效率性分析（1）项目的实施进度洋浦经济开发区社会发展局已签订合同，三都幼儿园购置设备相关设备已购置并投入使用，并已组织验收；户外场地建设工程已竣工决算并投入使用。

（2）项目完成质量三都幼儿园购置设备相关设备及户外场地建设工程均由专人负责跟踪，设备已验收并根据增加固定资产登记表入账，工程由建设、监理、设计、施工单位共同验收并由审计局、质量监督站等四家单位共同监督。

3. 项目的效益性分析（1）项目预期目标完成程度项目共设置3个绩效指标，其中产出指标1个，成效指标2个，绩效目标完成情况如下：产出指标-成本节约率：绩效目标为成本节约率达到10%以上，三都幼儿园设备购置及户外场地建设预算金额为453.47万元，实际确认支付金额421.01万元(含2017年支付结算款和质保金)，成本节约率达到7%，绩效指标完成情况为良；成效指标-设备使用率：绩效目标为设备使用率95%以上，考虑到评价时间为学校假期，时间较为特殊，评价组通过现场询问的方式，询问相关人员后分析，购置的相关设备已验收并投入使用，使用率达到90%，绩效指标完成情况为良；成效指标-设备使用满意度：绩效目标为设备使用满意度达100%，考虑到评价时间为学校假期，时间较为特殊，评价组通过电话询问的方式，询问相关人员后分析，设备使用满意度达到90%以上，绩效指标完成情况为良。

（2）项目实施对经济和社会的影响项目实施保障了三都镇幼儿园办学正常的运行，设备设施的购置，提供孩子们舒适的校园环境，幼儿园设备设施的完善，满足学生们的日常教学活动，提高了校园整体环境的和谐度，同时有助于提高幼儿园的招生率。

4. 项目的可持续性分析该项目虽为一次性项目，项目的设备购置也已验收入库，但是后续设备及工程的正常维修维护，表明项目具有可持续性。

（二）项目绩效目标未完成原因分析项目绩效目标已完成。

五、综合评价情况及评价结论项目绩效评价工作小组按照项目评价指标表，从项目决策、项目管理、项目绩效三方面对项目进行综合评价，对各项指标进行综合打分；经评价，三都幼儿园户外场地建设及购置设备费用项目综合平均得分为93.5分，评价等次为优，达到了预期设定的项目绩效目标（一）项目决策1.项目目标-目标内容（4分）评价标准：目标是否明确、细化、量化，目标明确（1分）、目标细化（1分）、目标量化（2分）。

数据来源：根据三都幼儿园户外场地建设及购置设备费用项目的资金请示、三都幼儿园设备预算汇总表。

指标得分：本指标得4分。

绩效分析：项目组建总建设面积为5235平方米的户外场地建设及相关的设备购置。

2.决策过程-决策依据（3分）评价标准：项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。

项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）。

数据来源：根据洋浦经济开发区党政联席会议纪要第6期等相关资料。

指标得分：本指标得3分。

绩效分析：项目符合经济社会发展规定和部门年度工作计划，并制定了中长期实施规划。

3.决策过程-决策程序（5分）评价标准：项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续。

项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）。

数据来源：根据中共洋浦经济开发区主任办公会议纪要2015年第32期、洋浦经济开发区党政联席会议纪要第6期以及关于三度幼儿园户外场地建设及购置设备费用的请示等相关资料。

指标得分：本指标得5分。

绩效分析：项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法，项目实施调整履行相应手续。

4.资金分配-分配办法（2分）评价标准：是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理。

办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）。

数据来源：根据关于三度幼儿园户外场地建设及购置设备费用的请示及公文呈批单等资料。

指标得分：本指标得2分。

绩效分析：项目制定了相关的财务管理制度，办法健全、规范，资金分配因素全面、合理。

5.资金分配-分配结果（6分）评价标准：资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理。

项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）。

数据来源：根据关于三度幼儿园户外场地建设及购置设备费用的请示及公文呈批单等资料。

指标得分：本指标得6分。

绩效分析：项目资金分配符合相关分配办法，资金分配合理。

（二）项目管理1.资金到位-到位率（3分）评价标准：到位率=实际到位/计划到位×100%，根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）。

数据来源：根据洋浦经济开发区社会发展局的可执行情况表。

指标得分：本指标得2.5分。

绩效分析：项目资金到位率=383.18/453.47*100%=84.50%,实际得分=84.50%*3=2.5分。

2.资金到位-到位时效（2分）评价标准：资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。

及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。

数据来源：根据洋浦经济开发区社会发展局的可执行情况表。

指标得分：本指标得2分。