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(2020)固定资产贷款管理规定

固定资产贷款管理规定1 目的为规范丹东银行固定资产贷款管理,促进业务健康发展,有效防范信贷风险,根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《商业银行授信工作尽职指引》等相关法律法规,结合丹东银行实际,制定本规定。

2 范围本规定适用于丹东银行各类项目贷款,包括:项目融资、固定资产贷款、项目搭桥贷款等的管理。

2.1 以银团贷款方式办理的固定资产贷款,还应执行《银团贷款管理规定》和具体银团贷款协议约定。

2.2 对符合总行低风险担保规定的固定资产贷款,业务办理条件可不受第8.1.1条8.1.1.3款、8.1.1.4款的限制,并可适当简化贷款调查、审查及贷后管理内容,主要分析固定资产投资项目及其审批手续的合规性。

2.3 对不符合本规定,但确需办理固定资产贷款的,须报经总行审批同意或特别授权后方可办理。

3 术语与定义本规定所称固定资产贷款,是指为满足借款人在生产经营过程中基于新建、扩建、开发、购买或更新改造等固定资产投资活动而产生的资金需求,以其未来综合效益作为还款来源而发放的贷款。

4 职责与权限调查人员对调查资料的真实性、有效性、完整性以及调查报告负责;审查人员对风险揭示的客观性、全面性、风险防控措施的可行性和审查意见负责;有权审批人员对业务办理方案独立签署审批意见,对信贷业务的审批意见负责。

5 政策办理固定资产贷款应遵循择优选择借款人和项目,审慎评价借款人综合偿债能力的原则。

6 流程图7 风险控制要点详见风险库。

8 内容与要求8.1 基本规定8.1.1 借款人应同时具备以下条件:8.1.1.1 依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记;8.1.1.2 在我行开立基本存款账户或一般存款账户;8.1.1.3 信用状况良好,在银行融资无不良信用记录,无其他重大不良记录;8.1.1.4 生产经营正常,财务状况良好,有合法稳定的收入来源,具备按期还本付息能力;8.1.1.5 国家对固定资产投资有投资主体资格和经营资质要求的,符合其要求;8.1.1.6 借款用途及还款来源明确、合法;8.1.1.7 贷款行要求的其他条件。

8.1.2 固定资产投资项目应同时具备以下条件:8.1.2.1 符合我行信贷政策;8.1.2.2 涉及国家产业、环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面政策的,符合其要求;8.1.2.3 需经国家有权部门审批、核准或备案的,完成相关手续;8.1.2.4 国家对固定资产投资有资本金比例要求的,符合其要求;8.1.2.5 贷款行要求的其他条件。

8.1.3 贷款金额贷款金额应根据固定资产投资的资金需求、资本金比例要求,结合借款人现有融资水平、经营活动现金流量、盈利能力、发展前景、我行同业占比等因素合理确定。

8.1.4 贷款期限贷款期限应根据借款人综合偿债能力、经营稳定性、行业、项目类别、地区、项目规模,以及固定资产投资回收期等因素合理确定,一般不超过10年。

8.1.5 贷款利率贷款利率应在中国人民银行法定期限贷款利率基础上,根据我行利率定价政策,综合考虑各项成本、风险和经济资本回报率等因素合理确定。

8.1.6 还款方式中长期固定资产贷款应综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况合理确定贷款期限和建设期内宽限期以及本息科学的还款方式,实行分期还款,原则上项目技术建成后,每年至少两次偿还本金,利随本清。

分期还款的间隔期和额度应与借款人预期现金流相匹配,不得集中在贷款到期前偿还。

8.1.7 其他规定固定资产贷款纳入统一授信管理,按期限分别纳入“短期项目贷款”和“中长期项目贷款”科目核算。

8.2 申请与受理8.2.1 固定资产贷款的申请。

借款人根据自身需求,向贷款行提出固定资产贷款的申请。

8.2.2 借款人申请固定资产贷款应提交以下书面材料:8.2.2.1 借款申请;8.2.2.2 借款人公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等。

对需年检的证书或文件,还应有最新年检证明;8.2.2.3 借款人近三年经审计的年度财务报表和最近一期月度财务报表。

经营期不满三年的,依据实际经营期限提供财务报表(贷款项目同时由借款人股东出资或承担还款责任的,股东应按上述要求提供财务资料);8.2.2.4 项目可行性研究报告;8.2.2.5 国家有权部门对项目的审批、核准或备案文件;8.2.2.6 国家有权部门对项目在环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面的批文或核准文件;8.2.2.7 项目资本金和其他建设资金筹措方案及其落实情况证明资料;8.2.2.8 涉及担保的,还应提供贷款担保相关材料;8.2.2.9 贷款行要求的其他资料。

尚未向国家有权部门履行完毕相关手续的,可暂不提供上述第8.2.2.5、8.2.2.6 项规定的文件,但应提供相关办理进展情况并在放款核准前提供相应文件。

固定资产投资活动如不涉及项目可行性研究报告、国家有权部门审批核准或资本金要求,不提供上述第8.2.2.4至8.2.2.7项资料。

8.2.3 固定资产贷款的受理。

固定资产贷款是否受理,主要考虑贷款行收益是否覆盖风险来决定,要以风险控制作为第一道关口。

对不符合受理条件的客户,贷款行应向其说明原因。

8.3 调查与评估8.3.1 客户经理应主要就以下内容履行尽职调查职责:8.3.1.1 借款人提供的材料是否真实、完整、有效;8.3.1.2 借款人及其股东等相关关系人的基本情况,包括但不限于成立时间、注册资本、股权结构、公司高级管理人员素质、治理结构、经营范围、资产结构、经营管理水平、生产经营状况、财务核算及资金情况、融资情况、资信状况和财务状况等;8.3.1.3 固定资产投资项目基本情况。

对投资建设项目应重点调查项目建设内容、建设条件和可行性、建设进展情况和项目核准(或审批、备案)、土地审批、环境评价等行政审批情况,以及项目资本金、项目债务资金的来源渠道和方式、项目未来现金流等情况。

对购买固定资产的,应关注借款人拟购设备、工具、器具等资产的范围、资金来源、交易安排、相关安装工程概况、实际需求与资产用途是否匹配等情况;8.3.1.4 借款人在贷款期内拟实施的经营、融资计划和重大投资计划,未来预期现金流情况;8.3.1.5 对涉及担保的,还应按照担保管理的有关要求对担保人、抵(质)押物(权)等进行调查。

8.3.2 固定资产贷款的评估,按照总行中长期项目贷款管理有关规定执行。

由贷前调查环节采取“调评合一”、“认同评估”、或专门组织“单独评估”等方式,对项目做出风险评价。

8.4 审查与审批8.4.1 信贷审查人员除须对照办理条件进行审查外,还需重点做好以下工作:8.4.1.1 分析评价固定资产投资活动的依法合规性、必要性、经济合理性、财务及技术可行性等情况,分析项目产品市场供求、竞争力及发展趋势,审慎判断项目投资风险;8.4.1.2 审查固定资产投资的资金来源。

分析投资所需资金构成的合理性与落实的真实性、合理性和可靠性,判断借款人资金缺口。

涉及债务资金的,应关注其来源渠道、方式、构成及实际到位情况;8.4.1.3 分析借款人整体偿债能力和信用状况。

结合考虑因固定资产投资而增加的设计能力和工程效益,考察借款人在拟定融资条件下的盈利能力、偿债能力和财务生存能力,分析可用于偿还债务的借款人整体(包括拟投资项目)未来净现金流,审慎评价还款来源的保障程度。

对不直接产生经营收入的固定资产投资项目,应主要考察借款人财务生存能力;8.4.1.4 对涉及担保的,应按照贷款担保管理相关要求对抵(质)押物(权)进行审查;8.4.1.5 综合判定贷款金额、期限、还款计划等融资方案安排的合理性、可行性。

8.4.2 审查审批固定资产贷款业务,应尽可能根据业务实际风险状况,要求借款人或通过借款人要求项目相关方投保相应商业保险。

商业保险应尽可能由我行代理。

对所投保商业保险,贷款行应作为第一顺位保险金请求权人,或采取按贷款比例设定赔偿请求权等其他措施有效控制保险赔偿或给付赔偿金的权益。

8.4.3 审查审批固定资产贷款,应明确采用贷款人受托支付方式的起付金额标准,并可根据项目具体情况,合理设定贷款宽限期、关键财务指标控制线等管理要求。

8.4.4 审查审批固定资产贷款,应根据借款人信用状况、项目收入状况、项目周期的季节性差异因素等情形判断是否需要设立还款准备金账户。

对需设立还款准备金账户的,应对账户余额下限或借款人可用于偿债的资金流入比例等提出管理要求。

必要时应与借款人签订《账户监管协议》(见附件6)。

8.4.5 审查审批固定资产贷款,应将以下要求作为放款前提条件:8.4.5.1 项目已按国家规定履行各项必备程序,并取得相应许可文件;8.4.5.2 与贷款同比例的资本金已足额到位;8.4.5.3 项目实际建设进度与已投资额相匹配。

贷款项目不涉及国家有权部门批准或资本金要求的,不执行上述8.4.5.1款、8.4.5.3款要求。

8.4.6 固定资产贷款审批权限按照授权文件规定执行。

8.5 合同签订经批准后,贷款人应与借款人及其他相关当事人签订《固定资产借款合同》(附件2)或其他相关法律文件。

贷款审批设定的前提条件和管理要求,需以法律文件形式落实的,要全部在合同或其他相关法律文件中反映,避免出现合同对重要条款未约定、约定不明或约定无效等情形。

8.6 发放与支付8.6.1 贷款支付之前需进行放款核准和提款审核,具体执行《贷款发放与支付操作规程》。

根据项目建设或资产购买交易的实际进度和资金需求,采用贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金进行管理与控制,监督贷款资金按约定用途使用。

8.6.2 单笔金额超过固定资产项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付,应采用贷款人受托支付方式。

8.6.3 采用借款人自主支付方式的,应要求借款人按月或按季报告贷款资金使用情况,并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款资金支付是否符合合同约定。

8.6.4 贷款发放和支付过程中,借款人出现以下情形的,贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件,或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付:8.6.4.1 信用状况下降;8.6.4.2 不按合同约定支付贷款资金;8.6.4.3 项目进度或交易安排落后于资金使用进度;8.6.4.4 违反合同约定,以化整为零方式规避贷款人受托支付;8.6.4.5 借款人指定的放款账户被有权机关冻结或止付。

8.7 贷后管理8.7.1 贷款发放后,要定期对借款人及贷款项目进行检查分析,重点包括以下内容:8.7.1.1 借款人的履约情况及信用状况,借款人的高管人员、股东变动情况,分期还款计划执行情况;8.7.1.2 固定资产投资项目各阶段的环保合规情况;8.7.1.3 固定资产投资涉及建造的,应检查建造期间的建设、技术、市场、环保条件变化情况,项目建设质量状况,了解是否出现较大事故等;8.7.1.4 固定资产投入使用或运营后的宏观经济、行业变化情况和市场波动情况,对贷款项目和借款人是否产生不利影响;借款人整体生产经营、财务状况、综合收益和偿债能力、变化趋势及原因;8.7.1.5 借款人及项目是否发生或可能发生借款合同中约定的违约情形;8.7.1.6 贷款担保及其重估价值、担保能力变动情况;8.7.1.7 对分期投保商业保险的,还应关注保险到期情况并督促投保人及时续保。

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