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企业集团资金管理存在问题
资金分散 监控不利 • 多头开户，监控困难 • 体外循环，流向不清 • 筹资投资不能统筹规划，财务费
用较高
• 预算不完整、无法落实 • 资金收支无法科学控制
预算执行不到位
企业集团 资金管理
资金使用效率低
§ 内部单位三角债严重 § 资金回笼无法科学管理 § 调剂不力,闲置与短缺并存
ü 结算中心对各成员单位资金收付的安全性、合规性进行审
核； ü 自动生成银行指令，通过银企直联，实现电子结算。
子单位 开户申请 收款申请 付款申请
预算控制 流程控制
集中账户管理 内部结算
统一收付款 多结算中心
支持“三算合一”的管理模式：
• 实现资金结算、财务核算、预算管理的集中；
• 结算单生成总账凭证，实现结算和核算的集 成；
l 通过出纳业务单据自动登日记账，保证 现金以及银行存款账实相符，现金以及 银行存款与总账“账账相符”。
l 提供多维度的出纳报表，如日报表、流 水账、资金头寸表、应收票据余额表、 应收票据执行明细表等。
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支持票据集团管控
• 支持应收票据集团范围内管控，由结算中心下 拨应收票据可用额度，各成员单位在可用额度 内使用应收票据对外结算，降低票据运作风险， 保证票据的安全。
• 提供企业总体资金存量查询，提供 日周月的资金收支情况。
• 提供企业总体资金、各组织资金、 各银行账号的资金分布查询。
• 提供按月、按周、按日显示资金收 支明细
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金蝶云资金管理价值分析
集团价值
• 实时、准确的掌握各企业的资金存量和 使用情况，实现集团对资金的统筹规划；
• 规范业务流程，提升财务管理水平，加 强风险控制能力；
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集团企业资金管理概况
决策支持
大额资金 监控
可用资金 存量
投融资管理
资金管理
流动性管理
资金结算
资金结构 分析
资金趋势 分析
银行系统
分子公司
业务运营
采购管理
销售管理
应收管理应付管理来自收付款 处理往来客商
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金蝶云资金管理产品框架图
建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信 贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。
• 发挥集团规模优势，挖掘各成员单位的 沉淀资金，提高资金的使用效益，降低 财务费用；
• 利用集团整体实力，提升银企谈判能力， 增强筹融资能力和偿债能力，提高信用 等级，获得更好的银行服务；
• 提供及时、全面和准确的监控与分析， 为集团的资金决策提供依据；
分子公司价值
• 资金所有权不变，存款获得更高的 利息收入
• 对各成员单位应收票据的背书、贴现、到期收 款使用进行了额度的控制。
票据池模式
清晰掌握下属单位票据状态，将集中起来的各类不同金额、 不同期限的票据头寸进行统筹分配，实现集团票据资源共 享。
集团票据池
票据 托管
票据信息集中； 票据实物集中
内部背书
票据 质押
成员单位A
成员单位B
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内部活期计息管理
内部活期计息，核算成员单位资金收益与资金占用成本。 • 利息计算 • 内部利息单 • 成员单位收款单（存款 利息） • 成员单位付款单（透支 利息）
合理调配 §下级单位根据预算合理使用资金
收支两条线 收支分离、技术控制 预算控制 特点 涉及权力较多变更 涉及面较宽
第一阶段
分权管理 实时监控
§各分子公司的资金完全独立运作 §集团可实时查询成员的帐套,不动用其资金 §利用第三方资源建立资金监控系统
资金监控 主动监控、及时反应 准确决策 特点 组织机构变动小 涉及面窄、易实行
1
资金 查询
2
合理 利用
4
资金 风险
3
高效 调度
资金
2
集团企业财务管理的特征：以资金流管理为核心
集团
现资金流入
供应商
销售/应收
资金管理 中心
资金存量
下属企业
内部员工
费用报销
资金流出
客户
采购/应付
1、掌控集团完整的资 金流； 2、维持资金流动的均 衡性，防范资金风险； 3、降低资金占用和使 用成本； 4、充分利用商业银行 的金融服务。
集团某银行总账户
监控
下拨
• 支持结算中心收支两条线资金管理
物
归集
余额 增加
模式
理 上
关联 A单位银行收入户
（结算中心） A单位内部账户
关联 A单位银行支出户
• 提高资金使用效率和使用效果
的
• 降低资金运作成本和风险，保证资
收
支
金安全
两
外部单位
余额 减少
自主 支付
外部单位
条 线
收款
付款
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集中结算管理，实现资金均衡流动
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资金管理模式
集团企业资金管理模式
按账户管理模式划分
按组织模式划分
资金 监控
统收 统支
收支 两条线
现金池
财务部 监管
资金部 主管
结算 中心
内部 银行
ü 实际工作中，各种资金集中管理模式可以混合使用。 ü 集团内的资金资源整合与宏观调配, 提高资金使用效率, 降低金融风险。
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资金集中监控，实时掌控集团资金风险
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统收统支
• 实现了各个组织分散与客户、供应商结算，由
统
总部统一进行收、付款的资金结算模式。
收
• 支持内部账户管理，帮助企业进行资金的内部
统
考核，提升资金的使用效率。
支
• 事业部制的统支统收模式，简单方便，与往来
结算无缝连接。
• 支持事业部制的票据池业务
集团某银行总账户
收款
外部单位
余 额 增 加
事业部制 统收统支
收支 两条线
拨付备用金
集团结算 中心
1、事业部组织分散结算，由总部统一进行收、付款 2、支持内部账户管理，包括透支、利息计算等 3、事业部制统支统收模式，简单方便，与往来结算无缝 连接
1、资金实行集中管理 2、成员组织划分收入资金和支出资金的流动，严禁现金 坐支 3、资金组织根据资金计划下拨资金到成员组织支出账户 4、资金组织可以自动上划成员组织收入账户余额 5、支持内部账户管理，包括透支、利息计算等 1、资金实行高度集中管理 2、资金组织统一对外收付款 3、资金组织根据资金备用金计划下拨资金到成员组织支 出账户 4、成员组织在备用金范围内对外支付 5、支持内部账户管理，包括透支、利息计算等
金蝶云·星空
资金管理解决方案
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集团公司为什么要做资金集中管理
• 这一刻整个集团究竟有多少货币资金？ • 集团公司到底有多少银行账户,哪些是长期有资金沉淀的？ • 今天或这个月集团支出多少？都用到哪去了？ • 集团怎么和银行谈判获得更优惠的利率？ • 如何确保资金使用的合理、合法性？ • 集团内部资金结算业务频繁,怎样才能减少资金的体外循环？ • 怎么消除合并报表上存贷双高现象？ • 资金周转速度还能不能加快，哪些方面还有潜力可挖？
资金管理模式
资 金 组 织
资收 金付 控组 制织
集团结算中心
收支两条线
备用金拨付
统收统支
集团现金流
集团票据池
资金请款
资
金
资金上划
管
理
内部计息统计表
资金管理业务处理
内部计息
借款利息
资金下划
票据上划
银行存款日报表
银行存款流水
出纳管理业务处理
信贷单 票据下划 银行存款日记账
移动轻应用
资金查询
掌
资金收支
上 资
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不同阶段的资金管理内容
第三阶段 集中管理 统一结算 统一借贷
•设立专门的资金管理机构，统筹集团的 融资、结算、调度、预算计划、监控。 •资金所有权不变，分子公司经营权不变。
集中结算 集中结算、三算合一 投融资集中 特点 权力变更较大 实施难度较复杂
第二阶段 统一管理 合理调配
§整个集团采用统一的财务管理软件 §集团的资金收支情况实时掌握，并根据需要
集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。
资金集中监控
资金存量分析
集
中
资金流量分析
监
控
资金流向分析
预算执行情况分析
资金头寸分析
资金预测 内部账户 外部账户 商业银行
使用移动终端，随时随地获取资金 存量流量，提升资金管理的洞察力。
资金上划 资金下拨 资金调拨 资金结算
• 实时监控集团各银行账户交易情况； • 建立资金业务预警体系，防范风险。
• 能获得低成本融资和便捷的融资服 务
• 降低银行手续费，减少财务费用支 出
• 提高资金结算速度 • 减少资金在途 • 提高资金分析水平，为企业决策提
供依据
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感谢！
Thank you!
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余 额 减 （结算中心） 少 A单位内部账户
付款
外部单位
ü所有融资行为由集团出面统一完成，提高商 业银行授信额度，降低融资成本 。 ü集团内资金合理调配，降低集团整体资金成 本。 ü加强资金管控，降低资金风险。
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收支两条线
资
• 建立资金集中管理和资金集中监控
金
的平台，实现账户集中管控和实时
划 拨
资金分布
金
网银流水
资金预测
业务处理
现金存取