《会计信息系统》课程模块实训实训一系统管理【实训目的】1、掌握账套的建立方法2、掌握操作员及权限的设置方法3、掌握系统的基本管理功能4、了解系统中的各模块及其联系【实训内容】1、期初建账2、用户和权限设置3、数据管理【实训资料】一、建账首先建立一个用户信息，作为账套主管。

建立嘉陵公司账套账套号：6+两位数的学号；账套名称：嘉陵公司；账套路径：系统默认；启用会计期：2013年01月；会计期间：2013年1月；单位名称：四川省南充市嘉陵有限公司；单位简称：嘉陵公司；地址：四川省南充市白云路1号；法人代表：何东；邮政编码：637000；税号：123456789012345；本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：李嘉陵；按行业预置科目；存货、客户、供应商均分类核算；有外币业务；科目编码级次：4-2-2-2-2；客户及供应商分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货分类的编码级次2233，收发类别的编码级次委22，其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；数据精度均为2位。

启用总账、应收、应付、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算，固定资产、工资管理系统，启用日期为2013年1月1日。

二、财务分工1、角色设置采用系统默认角色2、用户设置设置嘉陵公司账套如下的用户信息，用户信息如下表所示：3、权限分工设置上述账套用户的功能级权限如下表所示：006007008 刘采购张销售李库管核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限具有公共单据、公用目录设置、采购管理的所有权限具有公共单据、公用目录设置、销售管理的所有权限具有公共单据、公用目录设置、库存管理，存货核算的所有权限实训二基础档案设置【实训目的】1、掌握账套基本档案的建立方法2、理解各基本资料的含义和作用。

【实训内容】以账套主管的身份，进入《企业门户》建立基础档案1、建立部门档案2、建立职员档案3、建立客户分类和客户档案4、建立供应商分类和供应商档案5、设置存货分类6、设置计量单位7、设置存货档案8、设置会计科目9、设置结算方式10、设置项目核算11、设置现金和银行存款科目12、设置仓库档案13、设置收发类别14、设置采购类型15、设置销售类型【实训资料】一、部门档案二、职员档案三、客户分类四、客户档案五、供应商分类六、供应商档案七、存货分类八、计量单位九、存货档案十、会计科目设置1、按照新会计科目表设置会计科目，并修改如下会计科目2、增加会计科目八、凭证类型十一、结算方式十二、外币及汇率设置币符：USD；币名：美元；采用浮动汇率。

1月份汇率 6.2 十三、项目设置 十四、指定出纳专管科目 现金总账科目：1001 现金 银行总账科目：1002 银行存款 十五、定义仓库档案十六、定义收发类别十七、定义采购类型普通采购，入库类别为“采购入库”，默认采购类型十八、定义销售类型普通销售，出库类别为“销售出库”，默认销售类型实训三各系统的初始设置【实训目的】1、掌握总帐系统初始设置方法2、掌握辅助核算档案的建立方法3、掌握期初余额的设置方法4、掌握应收、应付系统的初始设置方法5、掌握采购、销售、存货管理系统初始设置的方法【实训内容】1、总账系统初始设置2、应收系统初始设置3、应付系统初始设置4、存货管理系统初始设置5、采购系统初始设置6、销售系统初始设置【实训资料】一、总账系统初始设置（一）总账控制参数1、凭证：制单序时控制；支票控制；凭证编号由系统编号；打印凭证页脚姓名；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；现金流量科目不必录入现金流量项目；外币核算采用固定汇率；其他采用系统默认设置。

2、账簿：账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置；明细账打印按年排页；明细账查询权限控制到科目；其他采用系统默认设置。

3、会计日历：会计日历为1月1日—12月31日。

4、其他：数量小数位和单价小数位为2位；部门、个人、项目按编码方式排序；其他采用系统默认设置。

（二）录入期初余额1、总账期初余额表2、辅助账期初余额表会计科目：111101 银行承兑汇票余额：借400000元会计科目：111102 商业承兑汇票余额：借600000元会计科目：1131 应收账款余额：借900000元会计科目：113301 备用金余额：借1000元会计科目：113302 应收个人款余额：借5000元会计科目：211101 商业承兑汇票余额：贷250000元会计科目：211102 银行承兑汇票余额：贷150000元会计科目：2121 应付账款余额：贷580000元会计科目：4101 生产成本金额：借2070000元二、应收款系统初始化（一）初始设置1.基本科目设置：控制科目与产品科目不设置2，结算方式科目设置3.账龄区间设置4.报警级别设置（二）录入期初余额 单据：销售发票三、应付款管理系统初始化 （一）初始设置 1.基本科目设置：控制科目与产品科目不设置 2，结算方式科目设置3.账龄区间设置4.报警级别设置（二）录入期初余额单据：采购发票四、采购管理系统初始设置采购设置—采购期初记账五、存货管理系统初始设置1.录入期初结存五、存货核算初始设置1.存货科目设置2.对方科目3.录入期初余额4.期初记账实训四账务系统的日常业务处理【实训目的】1、掌握会计凭证的填制方法2、掌握凭证的签字和审核的操作方法3、掌握记账操作方法4、掌握凭证修改方法【实训内容】1、填制凭证2、凭证处理3、凭证修改【实训资料】一、1月份的业务生成的相关凭证由操作员赵六制单，张三进行出纳签字、账套主管（学生姓名）进行审核、主管签字及记账操作，收款业务和付款业务、存货核算的凭证在其相应的系统中生成。

二、日常业务处理下列业务根据财务分工由相应操作员进行制单操作。

1、1月1日，行政部何庆顺购买办公用品，出纳以现金370元付讫，单据1张。

2、1月2日，市场一部赵本山从银行提取现金1000元，以现金支票支付，支票号0532，单据1张。

※3、1月4日，收到成都万达转账支票一张，用以偿付前欠货款900000元，支票号：3521，单据张数1张，业务员：张销售。

（凭证在应收款管理系统中制作）※4、1月6日，采购部对外采购钢材10吨，单价2200元，增值税专用发票注明：价款22000元，进项税额3740元，用转账支票支付，材料尚未验收入库，支票号：3745，领用部门：采购部，领用人姓名：百灵，单据张数2张。

（凭证在应付款管理系统中制作）5、1月8日，市场一部赵本山报销差旅费5000元，交回多余现金500元，单据张数1张。

※6、1月14日，前述采购钢材全部验收入库，钢材计划单价每吨2000元，单据张数1张。

（凭证在存货核算系统中制作）7、1月16日，生产电视机领用钢材40吨，塑料制材30吨(单价每吨500元)；生产空调机领用钢材70吨，塑料制材40吨，单据张数2张。

（凭证在存货核算系统中制作）8、1月21日，接受外币投资200万美元，合同无约定汇率，当日汇率为1：6.9，结算方式：转账支票，支票号3687，单据张数2张。

※9、1月27日，销售给南高电视机50台，销售单价4200元；空调机50台，销售单价3300元，增值税率17%，收到转账支票一张，支票号：5925，单据张数2张。

（凭证在应收款管理系统中制作）※10、1月27日，开出转账支票一张，支票号2569，用于偿还前欠重庆机电的货款，领用部门：采购部，领用人姓名：百灵，单据张数2张。

（凭证在应付款管理系统中制作）11、7月27日，预提本月短期借款利息1000元，单据张数1张。

实训五销售业务处理【实训目的】1、掌握填制何审核销售订单2、掌握填制与复合销售开票3、掌握应收款业务处理4、掌握各种账簿的查询【实训内容】1、填制和审核报价单2、填制和审核销售订单3、开具发票3、收款业务处理【实训资料】1.1月4日，收到成都万达转账支票一张，用以偿付前欠货款900000元，支票号：3521，单据张数1张，业务员：宋丹丹。

填制并审核收款单单据，核销应收账款，做账务处理。

2.1月15号，南高想购买电视机50台，空调机50台，向市场一部了解价格，业务员张销售报价电视机4200/台（不含税），空调3300/台（不含税）。

填制报价单。

3.客户了解情况后，要求订购电视机、空调各50台，1月要求发货日期为2013/01/25。

填制并审核销售订单。

4.1月25日市场一部张销售填制并审核发货单，仓库李库管填制并审核出库单，从产成品库向南高发出其所定货物。

并据此开具专用销售发票一张。

，发票交给财务部门，财务部门确认销售收入，做账务处理。

5.1月27日，收到南高转账支票一张，支票号：5925，填制并审核收款单单据，核销应收账款，做账务处理。

实训六采购业务处理【实训目的】1、掌握填制何审核采购订单2、掌握填制与复合销售开票3、掌握采购结算3、掌握应付款业务处理4、掌握各种账簿的查询【实训内容】1、填制和审核请购单2、填制和审核采购订单3、填制和审核到货单4、填制发票5、采购结算3、付款业务处理【实训资料】1.1月5日，采购部业务员刘采购向成都工贸公司询问钢材价格（不含税2200元/吨），觉得价格合适，税后向上级主管提出请购申请，请购数量为10吨，需求为2013/01/15。

业务员填制请购单2.上级主管同意后，向供应商订货，编制并审核采购订单。

3、1月14日，收到成都工贸发出的货物和增值税专用发票一张（增值税专用发票注明：价款22000元，进项税额3740元），填制到货单和采购发票。

发票交给财务部门，确认应付账款。

4.李库管验收货物后，填制并审核采购入库单。

5.1月15日，开出转账支票一张金额25740，支票号3745，支付成都工贸货款，收单银行付款通知，填制付款单据，核销应付款项，并作账务处理。

6. 1月27日，开出转账支票一张，支票号2569，偿还前欠重庆机电货款。

据此，填制付款单据，核销应付款项，做账务处理。

实训六存货业务处理【实训目的】1、掌握填制入、出库单2、掌握存货核算业务3、掌握存货记账方法4、掌握存货各种账簿查询【实训内容】1、填制出、入库单2、存货记账3、存货查询【实训资料】1.1月14日向成都商贸采购的货物到达，验收入库，填制入库单并记账。

2.1月16日，生产电视机领用钢材40吨，塑料制材30吨(单价每吨500元)；生产空调机领用钢材70吨，塑料制材40吨，填制出库单并记账。

3.1月27日，向南高销售电视机，空调各50台，填制出库单并记账。

实训七账务系统的出纳管理【实训目的】1、掌握出纳账簿的查询操作2、掌握银行对账的操作方法3、掌握票据管理操作方法【实训内容】1、银行对账2、出纳账簿管理【实训资料】一、银行对账科目100201 银行存款—工商银行二、银行对账期初录入期初不存在未达账项，单位日记账及银行对账单调整前余额均为：500000元。