上机通用案例
实验一系统管理
【实验内容】
1．建立单位账套。
2．增加操作员。
3．进行财务分工。
4．备份账套数据。
5．修改账套数据。
【实验资料】
1．建立新账套。
(1)账套信息。
账套号：001；账套名称：西安众人科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2012年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
(2)单位信息。
单位名称：西安众人科技有限公司；单位简称：众人公司。
(3)核算类型。
该企业的记账本位币为人民币(RMB)；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为李雯；按行业性质预置科目。
(4)基础信息。
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案。
科目编码级次：42222。
其他：默认
(6)数据精度。
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
（7）启用总账系统模块，启用时间为2012年1月1日
2．财务分工。
(1) 001李雯（口令：1）——账套主管。
具有系统所有模块的全部权限。
(2) 002王晶（口令：2）——出纳。
具有“现金管理”的全部操作权限和“总账一出纳签字”的操作权限。
(3) 003马方（口令：3）——会计。
具有“总账”的全部权限；
实验二基础档案设置
【实验内容】
设置基础档案。
包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。
【实验资料】
西安众人科技有限公司分类档案资料如下：表15
．地区分类（见表19）。
（10分）表19
3.客户分类（见表17）（10分）表17 4．供应商分类（见表18）。
6．客户档案（见表20）。
表20
7．供应商档案（见表21）。
（10分）表21
8.外币及汇率。
币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.85
9.结算方式（见表22）。
表22
【实验要求】
以账套主管“李雯”的身份注册信息门户。
实验三总账管理系统初始设置
【实验内容】
1．总账系统控制参数设置。
2．基础档案设置：会计科目、凭证类别 3．期初余额录入。
【实验要求】以“李雯”的身份进行初始设置。
【实验资料】
1．总账控制参数（“选项”按钮）（见表23）。
（10分）表23
2．基础数据。
(1) 2011年12月份会计科目及期末余额表（见表24）。
（30分）
表24
续表
(2)凭证类别收、付、转三类。
（见表25）。
（10分）
3.期初余额。
(1)总账期初余额表（见表24）。
(2)辅助账期初余额表（见表26、表27、28、29）。
会计科目：1221其他应收款余额：借3800元（10分）
表26
会计科目：1122应收账款余额：借157600元（10分）表27
实验四总账管理系统日常业务处理
【实验内容】
1．凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账
2．出纳管理。
3．账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账、多栏账。
【实验要求】
1．以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2．以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
3．以“李雯”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
【实验资料】
1．凭证管理。
1月份发生的经济业务如下：
(1)1月2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。
（附单据一张）
借：销售费用（6601) 200
贷：库存现金(1001) 200
(2)1月3日，财务部王晶从工商银行提取现金10000元，作为备用金。
(现金支票号： XJO01)
借：库存现金(1001) 10000
贷：银行存款——工商银行存款(100201) 10000
(3)1月5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率为1：8.275。
(转账支票号： ZZWO01)
借：银行存款——中国银行存款(100202) 82750
贷：实收资本(4001) 82750
(4)1月8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库：货款以银行存款支付。
（转账支票号：ZZRO01）
借：原材料——生产用原材料(140301) 50000
贷：银行存款——工商银行存款(100201) 50000
(5)1月12日，销售二部宋佳收到西安世纪学校转来一张转账支票，金额为99600元，用以偿还前欠货款。
(转账支票号：ZZR002)
借：银行存款——工商银行存款(100201) 99600
贷：应收账款(1122) 99600
(6)1月14日，供应部从西安联结分公司购入“管理革命”光盘100张，单价为80元，货税款暂欠，商品已验收入库。
（适用增值税税率为17%）
借：库存商品(1405) 8000
应交税金——应交增值税——进项税额(22210101) 1360
贷：应付账款(2202) 9360
(7)1月16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。
（转账支票号：ZZR003）
借：管理费用——招待费(660202) 1200
贷：银行存款——工商银行存款(100201) 1200
(8)1月18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
借：管理费用——差旅费(660201) 1800
现金(1001) 200
贷：其他应收款(1221) 2000
(9)1月20日，生产部领用原纸5吨，单价为5000元，用于生产普通打印纸-A4。
借：生产成本——直接材料(500101) 25000
贷：原材料—生产用原材料(140301) 25000
2．支票登记
1月25日，销售二部宋佳借工行转账支票一张，转账支票票号为155，预计金额为5000元。
实验五银行对账
【实验内容】银行对账。
【实验要求】以“王晶”的身份进行银行对账操作。
【实验资料】
1．银行对账期初。
众人公司银行账的启用日期为2012/01/01，工商银行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。
2．银行对账单。
1月份银行对账单见表30。
实验六总账管理系统期末处理
【实验内容】
1．损益结转。
2．对账。
3．结账。
【实验要求】
1．以“马方”的身份进行结转损益操作。
2．以“李雯”的身份进行对账、结账操作。
【实验资料】
(1)期间损益结转。
实验七报表管理
【实验目的】
掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的设置方法。
【实验内容】
自定义一张货币资金表（见表31）。
【实验资料】
表31 货币资金表
编制单位：年月日单位：元
制表人：
说明：年、月、日应设为关键字。
行高定义为：6 列宽定义为：30
所有单元格的字体：宋体字号：11 水平方向：居中
关键字偏移位置：年：-100 月：-50 日：0。