实验一总帐
一、系统管理
1、注册系统管理。
以系统管理员（admi n）的身份注册系统管理。
3、建立帐套。
账套号：666
账套名称：北京友联科技有限责任公司
账套路径：默认
启用会计期：2006年1月
单位名称：北京友联科技有限责任公司
单位简称：友联科技
记账币种：人民币
企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目
账套主管：001
分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算
编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值
数据精度：保留的小数位均为2
系统启用：启用总账、工资、固定资产子系统；启用日期：2006-01-01
4、设置操作员权限
王刚：拥有“总账”、“财务报表”、“现金管理”、中的所有权限
二、系统初始化
以账套主管的身份进行初始化设置
5、外币及汇率币符：USD 币名：美元，记账汇率：8.5
9、指定科目
指定“现金”和“银行存款”会计科目
其中辅助科目期初余额如下列各表: 会计科目：1131应收账款
会计科目：其他应收款
11、试算平衡
以王刚的身份录制凭证
三、日常账务处理
1、填制凭证。
根据以下经济业务填制凭证。
（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：营业费用500
贷：现金500
（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。
支票号111。
借：现金9000
贷：银行存款/工行存款9000
（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。
借：库存商品40000
应交税金/应交增值税/进项税额6800
贷：银行存款/工行存款46800
（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113,金额30000元，用以偿还前欠货款。
借：银行存款/工行存款30000
贷：应收账款30000
（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。
借：银行存款不 /中行存款 170000
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贷：实收资本
(6) 1月 12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘 500 张，不 含税单价为 10 元，货税款暂欠，商品已验收入库。
适用税率 17%。
借：库存商品 /软件 5000
应交税金 /应交增值税 /进项税额 850 贷：应付账款 5850
7)1 月16 日，管理部李同出差归来，报销差旅费 2000元
(8)1月 23日，销售部售给天津宏达公司 A 软件 100套，每套不含税价为 200 元，货款未收。
适用税率 17%。
借：应收账款
贷：主营业务收入
20000 应交税金 /应交增值税 /销项税
3400
9) 1月31日，结转 A 软件产品销售成本。
数量： 100套，单价： 80元
借：主营业务成本
贷：库存商品
10) 1 月 31 日，结转收入和费用
借：主营业务收入 20000
贷：本年利润
9500 主营业务成本
8000 管理费用 /差旅费 2000 营业费用
500
11) 1月 31日，结转本年利润
借：本年利润
贷：利润分配 /未分配利润
9500
9500
170000
借：管理费用 /差旅费
贷：其他应收款
2000
2000
23400
8000
8000
以赵超的身份进行凭证审核以王刚的身份进行出纳签字以赵超的身份进行记账
以王刚的身份进行结账
以主管的身份制作报表
实验二报表处理
、利用报表模板生成1月份资产负债表和利润表
、自定义如下报表
资产负债表（简易）
实验三工资核算
一、建立工资账套
工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB ;要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“ 2006-01-01”。
二、基础信息设置
1、部门设置
2、人员类别
设置人员类别：经理人员、普通员工
3、工资项目
按以下资料设置工资项目
4、银行名称
设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11
5、工资类别
建立两个工资类别：在职人员、退休人员
6、人员档案
注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处
7、工资项目和计算公式
在“在职人员”工资类别下，选择上表中定义的全部工资项目在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。
三、日常处理
2、变动工资数据
01月份工资变动情况如下：
（1）考勤情况：王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元
3、个人所得税
设置计税基数1600元，查看个人所得税表
4、银行代发
5、工资分摊
工资分摊设置。
应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计” 为准。
工资费
实验四固定资产管理
、建立账套
按以下资料建立固定资产账套
二、基础设置
1、部门设置
2、资产类别
按以下资料设置资产类别:
3、部门对应折旧科目
按以下资料设置部门对应折旧科目:
4、增减方式
5、期初固定资产卡片
按以下资料输入固定资产原始卡片:
三、日常处理
1、资产增加
1月20日，管理部购买复印机一台，价值20000元，净残值率5%,预计使用年限8年。
2、资产变动
（1）原值变动
1月26日，销售部金杯小客车添置新配件10000元。
（2）部门转移
1月27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部
3、折旧处理
计提1月份固定资产折旧。
4、资产减少
1月31日，财务部毁损微机一台。
四、期末处理
1、对账
2、月末结账。