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一、公司基本情况介绍
（一）公司概况 日照港股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是山东省人民政府批
准，由日照港集团有限公司（原日照港务局）为主发起人，联合兖矿集团有限公 司、中国中煤能源集团公司（原中国煤炭工业进出口集团公司）、淄博矿业集团 有限责任公司、山西潞安矿业（集团）有限责任公司、山西晋城无烟煤矿业集团 有限责任公司等五家法人单位共同以发起设立方式设立，并于 2002 年 7 月 15 日取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为 37000018076502 企业法人营业执 照。公司注册资本 3,075,653,888 元人民币。目前公司主要经营煤炭、矿石、水 泥、镍矿、钢材、焦炭等大宗散杂货装卸、堆存业务。公司股票于 2006 年首发 上市，发行股份 23000 万股，募集资金 10.81 亿元。随后于 2007 年 10 月又成功 发行了 880 万份分离交易可转换公司债券，2009 年 9 月成功非公开发行股票 24951 万股，2011 年 3 月完成非公开发行股票 36547.86 万股，2012 年 2 月成功 发行 5 亿元公司债券，2012 年 4 月完成非公开发行股票 44,502.2228 万股收购 集团部分股权及资产。公司股本由首发上市时的 63,000 万股增加至 307,565.39 万股。 （二）行业性质
日照港股份有限公司的行业性质为：交通运输港口服务行业。 （三）经营范围 经营范围:港口货物中转、装卸、搬运和仓储（不含易燃易爆危险品）服务，港 口机械设备维修；机械设备及配件的销售。本公司主要利用港口设施进行煤炭、 矿石、水泥等散杂货的装卸、堆存中转服务。
（四）公司所处行业发展趋势
1、全球航运市场水路运输业行业发展情况
157.56% 32.75% 115.13% -22.41% 32.34% 32.49%
2012 年底资产总额比期初增长 32.49%，在公司的流动资产中，主要是由于本 期应收账款和其他应收账款的增加引起资产总额的增加，与 2011 年底相比，应收 账款增长了 36.67%，其他应收款增长了 1984.77%；在非流动资产中，主要是由于 递延所得税资产的增加引起资产总额的增加，增长了 157.56%，说明公司 2012 年 增加了销售，减少了存货。但是在一定意义上应收账款和其他应收款的收回存在
应收账款
323,301,746.35
441,853,512.94
其他应收款
16,520,854.88
344,422,017.78
存货
145,210,845.25
132,676,374.49
非流动资产合计
8,299,421,257.14
11,251,501,005.79
其中：工程物资
0.00
0.00
递延所得税资产
一定风险，企业应尽快收回，确保企业利益。
（二）利润表基本数据分析
图表 2
名称
日照港
代码
600017
类型
报表日期
2011-12-31
营业收入
3,561,769,474.81
营业成本
2,562,502,551.89
营业利润
625,081,949.91
利润总额
629,283,720.16
利润表
日照港 600017
4、国内经济减缓下的“需求保持高位，增速放缓”
2011 年来，国内宏观经济对航运业的影响分析如下：经济减速下的运输需 求保持在较高水平，但增速放缓。2011 年 1-12 月水路累计货运量达 42.33 亿吨， 较 2010 年同期增长 16.39%；月增速保持在 14%左右，较 2010 年同期下降，但稳 定性提升；水路累计客运量达 2.43 亿人，略高于 2010 年同期水平；月平均增速 在 9%左右，较 2010 年同期情况好转。固定资产投资相对高位，基础设施投资力 度的政策倾向带动了我国大宗散货、原材料的需求力度，运输需求整体向好。尤 其是水力、交通、能源、保障房等迎来大规模投资建设，钢材需求保持旺盛。国 内钢材产量保持快速增长，铁矿石的需求也水涨船高，推动铁矿石的运量得以平 稳增长。
主要参考 资料 学生提交 归档文件
《会计学基础》 《中极财务会计》 《财务管理》 上市公司财务报告 财务分析报告（一份）
注：1.课程设计完成后，学生提交的归档文件应按照：封面—任务书—说明书—图纸的顺 序进行装订上交（大张图纸不必装订） 2.可根据实际内容需要续表，但应保持原格式不变。
指导教师签名：
6、我国水运结构调整思路的确定保障了国民经济、对外贸易和区域经济协调发 展
目前，我国已初步建成了布局合理、层次分明、功能齐全、河海兼顾、优势 互补、现代化程度较高的港口体系，内河航道基本形成以“两横一纵两网”国家 高等级航道网为主骨架的航道体系；船队大型化、专业化、标准化趋势明显，海 运船队运力规模位居世界第三，港口货物吞吐量和集装箱吞吐量连续 8 年居世界 第一，水路货运量和货物周转量在综合运输体系中分别占 12%和 48%，承担了我
太原理工大学现代科技学院 财务报告分析 课程设计
设计名称 财务报告分析
专业班级 会计 10-1
指导老师
宋欢
姓名及学号 田晓敏 2010102580
王赛飞 2010102581
王 菁 2010102582
魏建卉 2010102583
薛朝波 2010102585
企业财务分析与评价课程设计
2012 年度日照港股份有限公司 财务分析报告
12,167,620.14
31,338,468.67
负债合计
3,605,291,283.37
4,786,121,719.71
其中：流动负债合计 1,446,019,150.55
3,110,781,715.48
非流动负债合计
2,159,272,132.82
1,675,340,004.23
股东权益合计
6,823,392,853.52
2011 年来，在控通胀的政策原则下，货币政策逐渐收紧，存款准备金率上 调到历史高点，加息政策也使用。在此政策影响下，企业融资成本大幅上升。航 运业作为一个资金密集型的行业，资金需求量大，货币政策的收紧使得企业资金 成本增加，挤压企业的利润。
5、我国 2012 年起外国公司禁止从事两岸间海上运输对航运业的影响：有利于两 岸航运业的健康发展
现金流量表
日照港股份 600017
2012-12-31 981,654,784.11 -1,195,116,280.82 -82,090,072.96 868,420,712.55
学院 班级 指导教师 日期
现代科技学院 会计 10-1 宋欢
2014 年 1 月 3 日
专业班级
设计名称 设计 任务 主要 设计 参数
设计内容课程设计任务书
会计 10-1 学生姓名
财务报告分析 设计周数
课程设计 1． 流动比率〉2 2． 速动比率〉1 3． 资产负债率《70% 4． 各行业指标的平均数
根据《海峡两岸海运协议》，两岸间海上运输应由两岸的航运企业经营。但 由于直航初期两岸化学品船运力相对不足，特许了部分外国航运企业通过绕经第 三地的方式从事两岸间化学品运输。随着近两年来两岸各种运输船型的发展和丰 富，以及两岸海上直航管理工作的不断加强和完善，目前两岸拥有的化学品船运 力已经能够满足两岸间海上运输的需要。今后，所有两岸间货物的海上运输均由 两岸航运企业承担，这是进一步落实《海峡两岸海运协议》的需要，更是惠及两 岸航运业者的好事，有利于两岸航运业的健康发展。
2、国际经济对航运业影响：国际航运将持续低迷
从国际经济环境分析，国际经济仍处于复杂变化中，欧美债务危机时刻准备 着扰动经济的脉搏，经济的复苏还需要时间的等候。受全球经济放缓不利因素影 响，全球大宗商品需求减速，对于国际航运业的需求增长将进一步减弱，国际航 运业将持续低迷。
3、国内货币政策对航运业影响：需求拉动向好
9,030,350,218.57
负债与股东权益合计 10,428,684,136.89
13,816,471,938.28
货币单位：元
绝对比较值
相对比较值
3,387,787,801.39 435,708,052.74
-200,879,868.64 118,551,766.59 327,901,162.90 -12,534,470.76
田晓敏、王赛飞、
王菁、魏建卉、 课程名称
薛朝波
1
指导教师
财务报告分析 宋欢
设计内容：分析各公司的偿债能力、营运能力、资本结构能力、获利能力；之后进 行上市公司的总和财务分析，做出综合评价。
设计要求：（1）进行趋势分析并做出评价（2）进行比率分析并做出评价。（3）进行 综合分析并做出评价。（4）就分析结构提出可行的改进建议。（5）提交 财务分析报告，字数不少于 6000 字。
CLARKSEA 是衡量国际海运贸易综合运费的指数，反映全球航运市场综合景 气度，2011 年以来增速持续放缓。分产业看，第一产业增加值 47712 亿元，比 上年增长 4.5%，增速相对稳定，近十年来一直处在 4%左右的水平附近波动；第 二产业增加值 220592 亿元，增速由第三季度的 10.8%下降到 10.6%，增速放缓趋 势明显；第三产业增加值 203260 亿元，增长 8.9%，持续了 2011 年以来的下降 趋势。从环比看，四季度国内生产总值增长 2.0%。
净利润 未分配利润
499,404,124.05 1,760,785,967.08
809,752,018.99 2,247,542,058.79
310347894.9 486756091.7
62.14% 27.64%
2011 年底，日照港实现营业收入 4,798,872,357.48 元，2012 年底相比 2008 年底提高了 34.73%，营业成本也相应提高了 34.02%，利润总额增长了 43.59%， 净利润提高了 62.14%，未分配利润提高了 27.64%。收入、成本和利润提高的最 大的原因就是销售规模扩大，相应地成本和利润也提高。