当前位置:文档之家› 公司财务报销制度

公司财务报销制度

公司财务报销制度及流程为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统--各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销吋应严格执行公司制定的审批管理制度报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范圉内列支。

2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统--购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。

领用时,须填制出库单,经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序.库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单, 上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费2、员工岀差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳.广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统•购买,不得擅自购买。

如擅自购买,费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。

6、出差津贴:每人每天30元。

(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上注明,报销时出租车票不得连号。

(三)、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。

具体要求为:1、费用报销单:按审类逐项逐件填写内容摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名.金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据-律不予报销。

3、差旅费报销单:按途屮经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间购买材料和支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销,员工报销其他费用,必须在费用发生Z日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销:1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据,无理由跨年度的单据。

3、资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4、其他费用:根据实际需要据实支付。

(二)报销流程:1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及-般流程办理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第八条工薪福利及相关费用支出制度及流程(一)费用标准工薪福利等支出包括工资、奖金、临吋工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

(-)工薪福利支出流程1、每年元月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;2、每月10日前由人力资源部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息,转交财务部;3、年度奖金:财务部根据人力资源年度审批后的奖金分配方案进行编制工资表;4、按工薪审批程序审批:5、每月20日前由财务部通过银行代发形式支付工资;6、每月末Z前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(三)临时工资支付流程同工资支付流程(四)社会保险及住房公积金支付流程:1、由人力资源部由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关财务处理:2、住房公积金由人力资源部按工薪审批程序中申请转账支票支付:社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收于•续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因按实际情况进行调整。

(五)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单-经部门经理签字确认-财务经理进行财务复核-报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第四部分专项支出财务报销制度及流程第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

(一)集团总部固定资产购置和对外投资权限1)支付金额2万元以下(含2万元)的固定资产(含设备、工程项目、固定资产大修理,同下)购置,由集团财务部总经理审批;2)支付金额2万元-100万元(含100万元)的固定资产投资,由集团葷事长决定;3)支付金额100万元以上的固定资产投资,由集团童/长决议。

(二)各子公司固定资产购置和对外投资权限1)支付金额10万元(含10万元)以下的固定资产投资,由各公司总经理决定;2)支付金额10万元-50万元固定资产投资,需本公司办公会议审批:3)支付金额50万元-100 7J元(含100万元)固定资产投资,由本公司董事会决议,呈集团董事长审批;4)支付金额100 7J元以上的固定资产投资,由集团輩事会决议。

第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程(一)填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产管理申请表》并报批。

(-)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销:1、资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);2、按资金支出规定审批程序审批:3、财务部根据审批后的报销单衣支票形式付款;4、如需提前借款,应按借款规定办理借款支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

第十七条其他专项支出报销制度及流程(一)费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准:此类费用-般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程1、审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。

2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。

3、付款流程:1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字-财务复核-总经理审批:3)财务部根据审批后的报销单金额付款;4)若需提前借款,应按借款规定办理借款手续,并在5个工作日内办理报销手续。

第五部分其他相关规定第十八条关于预付款及定金、应付账款的支付1、货款支付原则上应是货款经验收后,手续齐全才付款,如遇特殊情况,确须预付购货或工程款的,须提供供货合同或工程合同。

2、预付款的支付,须由经办人书面提出,公司总经理(副总经理)审批。

预付的金额不得超过合同规定的金额。

财务部要与经济合同核对后,方可支付。

3、应付账款的支付,由供应商或物资(采购)部门、经办部门(合同)负责人提出付款申请,并提供发票或材料兑帐清单,经主管会计审核,总经理(副总经理)审批后,方可支付。

第十九条关于房款的退回退回多收业主的购房款,由售楼部书面提出退房款申请(内容包括退房款的原因、退房款金额),并经会计审核后,开具支付凭证,呈总经理审批,方可退回。

第二十条人工费的支付1、己完工进行结算的工序,由施工员开出结算单利付款凭证,结算单核付款凭证, 须由项目经理、经营部审核确认,呈总经理(授权人)审批签字后支付。

2、预付人工费,可只填制付款凭证,不填结算单,如确须填制结算表,须单独填制,不可多个工序或与完工工序混合并合并填制。

预付的人工费,必须填明工序名称、完工程度,第几次预付,累计己预付的金额。

3、结清预付人工的工序结算,必须在结算单填明工序己预付的人工费日期、次数、金额、本次结算金额。

第二十--条关于支付凭证要有效和规范1、报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确,金额数字不得涂改,其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。

2、报销凭证的抬头(单位名称)必须与支付款单位•致,收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。

3、差旅费、业务招待费的报销,须分别填制“差旅费报销单”、''费用报销审批单"。

4、材料、物资购进的单据必须是发票,并附送货单或验收单。

5、行政部门收取的费用,须是财政部门监制的收款收据。

第二十二条关于费用的分配院子费用的分配按谁受益,谁承担的原则,各子公司直接支出的费用,列入各公司承担,共用费用按受益情况由集团财务部拟定比例进行分配。

第六部分报销时间的具体规定第二十三条为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销吋间具体安排如下:(一)财务报销:公司财务部每周二、五为财务报销日,若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

(二)借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随吋办理。

第七部分附则第二十四条本制度解释权归公司财务部。

第二十五条本制度经总经理办公室会议讨论通过并由童事长或其授权人签字生效。

***集团有限公司2011年1月1日。

相关主题