销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动
31,240
单位：万元
(逆差)/顺差 38,204 4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104
-246 7,692 -2,340 -1,855
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
毛利润 销售/市场/分销费用
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
所得税 净利润
2005年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
343.56
739,875 2,154
387,429 1,128
352,446 1,026
96,857
282
255,589
744
141,888
413
113,701
331
60,332
176
3,398
10
56,767
165
4,737
14
-7,031
-20
6,650
19
14,794
43
33,029
96
2004年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
305.85
631,611 2,065
注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明， 2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%
2、影响本期经济效益的特殊情况说明： （本月及以前发生 但未说明的重大事项）
3、本期主要经营政策及举措：（包括品种结构变动、重大 采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的 事项）
280
224,349
734
117,096
383
107,253
351
53,903
176
2,294
8
55,644
182
4,983
16
-14,723
-48
2005年x月累计净利润
注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润 2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量因素-固定生产成本因素
28,655
1,123 4,374 33,029
管理报告分析 －累计预算
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
毛利润 销售/市场/分销费用
分析结构
产品销售量分析
单位：千升
注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独 列示； ２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。
累计销售结构分析
累计销售量：千升 36640
99%
36526
+13%
32438
92% 107% 95%
指标
本期 去年同期
1 货币资金周转天数
营运能 2 存货周转天数 力分析 3 固定资产周转率
4 总资产周转率
5 千升酒净收入
销售能 力分析
6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用
8 千升酒利润
控制能 力分析
9 销售成本偏差率 10 管理费用偏差率 11 净利润偏差率
资产管 理能力
分析
12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率
+21% +11% +10%
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
管理报告分析 －累计同比
分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
１、主要指标完成情况
413
113,701
331
60,332
176
3,398
10
56,767
165
4,737
14
-7,031
-20
6,650
19
14,794
43
33,029
96
2005年x月累计预算
人民币 (万元) 元/千升
305.85
631,611 2,065
321,737 1,052
309,874 1,013
85,525
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
所得税 净利润
2005年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
343.56
739,875 2,154
387,429 1,128
352,446 1,026
96,857
282
255,589
744
141,888
321,737 1,052
309,874 1,013
85,525
280
224,349
734
117,096
383
1076
2,294
8
55,644
182
4,983
16
-14,723
-48
4,310
14
12,939
42
28,655
94
因素变动分析–累计同比
2004年x月累计净利润
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品获利能力分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
财务预警指标-月度指标
类别 序号
企业财务分析模板
2020年5月23日星期六
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2；
２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析