银行授信融资业务调查报告报送单位：借款人全称：申请授信金额：授信种类：授信期限：担保单位名称：抵（质）押物名称：主调查人：辅调查人：调查报告审核人（团队负责人）：日期：年月日关于XX（借款人）申请贷款XX万元的调查报告融资业务风险评审委员会：XX(借款人)向我公司申请借款XX万元，根据其提供的材料经初审后，认为符合我公司贷款受理条件，因此，我和XX于年月日至年月日对该借款人和担保人进行了实际、实地调查，现将调查情况报告如下，在此我们申明对所调查情况的真实性负责。

一、借款人概况（一）借款人名称、成立时间、法定代表人、营业执照注册号、营业执照经营范围、实际经营范围、贷款卡编号、企业性质、经营地址、注册资本、股东出资情况及股权结构、经营演变过程。

营业执照经营范围、实际经营项目、经营证照情况、证照是否齐全、年审情况、是否具备借款主体资格等。

（二）借款人组织结构、员工人数、素质（学历、职称）、技术水平、工资待遇、稳定性等，关注关键技术人员发生变动情况。

（三）主要管理人员（或自然人股东、实际控制人）情况。

介绍法定代表人（负责人）及其他主要管理人员的基本情况：姓名、性别、出生年月、籍贯、学历、简历、品行、经营管理能力、工作业绩和征信记录等。

关注主要管理人员发生的变动情况，必要时说明主要股东（或管理人员）个人征信记录、家庭收支及财产状况。

（四）关联企业情况。

各关联企业名称、注册地、注册资本、股权结构、关联关系、法定代表人、实际控制人、高级管理人员情况、经营范围、主要经营项目、经营状况、财务状况（主要说明上年度和报告期的总资产、净资产、资产负债率、销售收入、利润总额、净利润、税收缴纳等）、关联交易、重大资产项目、重要诉讼、融资及担保情况。

二、借款人生产经营情况（一）借款人的生产情况，主要产品、品牌、厂房、占地面积、设备、设计生产规模、实际生产规模、产品技术含量（在行业、本省或本地区先进程度）、产品消费对象、产品研发、生产周期、环保达标情况、企业在行业中的地位、企业文化、目标战略、公司特点、（拟）上市情况等。

是否具有技术优势、研发能力，是否为落后淘汰生产工艺或产品，是否存在开工不足现象。

（二）借款人原材料供应情况，供应渠道、供应方式、主要供应单位、付款结算方式，原材料稳定性、依赖性、受市场价格影响程度。

（三）借款人产品的销售情况，销售渠道、销售网络建立情况、主要销售单位、销售周期、回款结算方式、市场占有率及市场前景、市场竞争程度、影响销售的不利因素等。

（四）借款人享受的优惠扶持政策、获得的主要荣誉、受到有关部门的处罚情况、媒体对其正面或反面的相关报道等。

不同行业调查内容要有所区别。

例如民办学校贷款要包括以下内容：主管部门、投资主体、办学条件、占地面积、教学设施、生活设施、师资力量、专业设置、培养对象、教学规模、在校生人数、学生结构、历年招生情况（生源、录取分数）、学生就业情况、就业率、学费收入、财政拨款、财务收支结构、教学达标升级、发展规划等情况。

三、开户和征信系统查询情况（一）借款人开户情况，基本账户开户行及账号，与其他金融机构的资金往来情况（主要资金往来行）。

（二）借款人目前办理贷款、贴现、民间融资情况、银行承兑汇票、保函和对外提供的担保情况、履约情况、贷款卡年度审验情况。

分析对外提供的担保是否超出借款人的承受能力。

以个人名义发放实际用于企业的贷款也要反映。

1、借款人贷款明细表单位：万元四、借款原因及还款来源（一）借款人申请贷款的原因、用途、用款计划等。

（二）对借款人还款来源情况进行详细说明（注意：借款人应综合考虑借款人行业特点、季节性、资金回笼特点，合理确定还款来源情况。

）五、借款人还款能力分析该部分从财务、现金流量和非财务三个角度对借款人的还款能力进行分析。

（一）财务分析备注： 1、说明是否为合并报表，合并的范围。

2、对于特殊行业可根据其提供的报表，增加、减少、变更列示的项目。

公式介绍：资产负债率=负债总额/资产总额×100%利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用流动比率＝流动资产总额/流动负债总额速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债应收账款周转天数＝360天×[(应收账款期初余额+应收账款期末余额) ÷2]/销售收入存货周转天数＝{360天×[(存货年初余额+存货年末余额) ÷2]}/销售成本营业利润率=利润总额/全部业务收入×100%资产利润率=利润总额/[（期初资产总额+期末资产总额）÷2]×100%资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%1、报告期财务报表主要数据说明借款人财务报表的编制基础：XXX。

阐述对资产、负债、所有者权益、业务收入、利润总额、净利润、缴纳税金等主要指标数据的核实情况（说明核实的方法、结果），据此进行说明。

如企业提供的报表不实，要说明经核实调整后的资产负债情况，在《借款人主要财务指标一览表》增设一列“2012年X月调整后数据”。

（1）货币资金：余额XX万元，其中：银行承兑汇票保证金XX万元，……。

（2）应收账款：余额XX万元，计提坏账准备XX万元，净额XX万元。

分析资产质量和变现能力。

余额变动较大应说明原因。

某户占比＝该户应收账款余额/应收账款总余额（3）预付账款：余额XX万元，主要是XXX（按客户单位或类别作出说明）。

余额变动较大应说明原因。

（4）其他应收账款：余额XX万元，计提坏账准备XX万元（可按应收账款方式列示），净额XX万元。

分析资产质量和变现能力，余额变动较大应说明原因。

（5）存货：余额XX万元，计提存货跌价准备XX万元，净额XX万元。

分析资产质量和变现能力，余额变动较大应说明原因。

备注：存货可根据需要变更列示的项目，房地产企业应按开发的项目列示。

（6）长期股权投资：余额XX万元，主要是XXX（按客户单位或类别作出说明）。

（7）长期债权投资：余额XX万元，主要是XXX（按类别作出说明）。

（8）固定资产：原值XX万元，计提累计折旧XX万元，减值准备XX万元，固定资产净额XX万元。

对主要固定资产核实后予以说明。

（固定资产原值－累计折旧－减值准备＝固定资产净额）（9）在建工程：余额XX万元，分别是XXX（按项目作出说明）。

说明在建工程建设进展情况、资金筹措与支付情况。

（10）应付账款：余额XX万元，主要是XXX（按客户单位或类别作出说明）。

（11）预收账款：余额XX万元，主要是XXX（按客户单位或类别作出说明）。

（12）其他应付款：余额XX万元，主要是XXX（按客户单位或类别作出说明）。

（13）主营业务收入XX万元，其中：销售A产品XX万元，占比XX％；销售B产品XX万元，占比XX％（按类别作出说明）。

简要分析不同产品（或销售收入）的盈利能力。

（14）对财务报表中其他余额较大或余额变动较大的项目作出说明。

（15）重大事项说明：如公司兼并、合并、拆分、产权变更、重要投资、重大资产处置、资产重估、关联交易、享受的税收优惠政策、未来需要支付的大笔资金等。

2、财务指标简要分析对资产、负债、所有者权益、业务收入、利润等主要指标数据进行分析。

财务指标波动较大的要做重点说明。

3、财务比率简要分析财务比率变动较大的要重点说明。

通过对影响借款人财务状况的各项因素进行分析，对借款人的财务状况进行综合评价，预测借款人未来的财务和经营情况。

（二）现金流量分析注：要说明上述数据的来源。

是根据企业提供的现金流量表，还是自己测算的。

如果现金流入、流出数据没有，可以不填，但现金净流量应填列。

进行现金流量结构分析1、现金净流量结构分析：是指企业的各项净流量，包括经营活动、投资活动、筹资活动占企业当期全部现金净流量的百分比，它具体反映企业经营活动、投资活动、筹资活动对当期现金净流量的贡献程度。

2、现金流入结构分析：现金流入构成是反映企业的各项业务活动现金流入，如经营活动、投资活动、筹资活动现金流入等在全部现金流入中的比重以及各项业务活动现金流入中具体项目的构成；明确企业的现金究竟来自何方；要增加现金流入主要应在哪些方面采取措施等。

3、现金流出结构分析：现金流出构成是反映企业的各项业务活动现金流出，如经营活动、投资活动、筹资活动现金流出等在全部现金流出中的比重以及各项业务活动现金流出中具体项目的构成；反映企业的现金用于哪些方面；要减少现金流出应在哪些方面控制等。

现金流量结构分析：报告期为1－5月份，用上年数据进行分析，6月份以后（含）用报告期数据进行分析。

（三）非财务分析1、行业风险分析：从行业成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期、行业与经济周期关系、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等方面对同一行业的风险共性进行识别。

重点分析国家对该行业的信贷政策和扶持政策，关注该行业在本地发展状况，是否具有优势。

对科技含量高的行业，要关注科技进步使现有技术面临淘汰的风险。

对新兴行业要详细分析。

2、经营风险分析：从借款人经营规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场、采购环节、生产环节、销售环节、投（融）资和缴税环节等方面分析借款人的经营风险程度。

3、管理风险分析：从借款人的组织形式、法人治理、管理者素质和经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷等方面进行分析。

六、担保分析围绕担保的合法性、有效性和可靠性进行分析：（一）属于抵押担保的贷款，要认定抵押物的合法性（须是法律允许设定抵押权的财产）、充分性、可实现性，并且要说明抵押物的名称、购置时间、权属情况、所在具体地点、用途、租赁情况、数量和质量状况、评估机构、评估价值、抵押率、价值稳定性、变现能力等情况。

以土地使用权抵押的，要说明地上有无建筑物、建筑物状态、建筑物是否已抵押等。

以在建工程抵押的，要说明建筑工程款支付情况，预购商品房情况（如有），在建工程何时完工，何时能办理房产抵押登记。

（二）属于质押担保的，要认定质物的合法性、充分性、可实现性，说明质物的名称、权属情况、数量和质量状况、质物价值或评估机构及评估价值、质押率、价值稳定性、变现能力、交付和保管等情况。

（三）属于保证担保的贷款，要说明保证担保人基本情况、生产经营情况、开户和征信查询情况、财务状况等（与对借款人的调查内容相同，须列示主要指标并分析），分析认定保证人的担保资格和代偿能力。

（四）由担保公司提供担保的，需说明该担保公司是否已进入我公司准入名单，并说明反担保措施。

七、风险提示及防范措施提出该笔贷款存在的主要风险点，拟采取的主要防范措施。

重点关注以下风险：（一）政策、法律风险，授信不得用于国家政策、法律法规禁止或限制的行业、项目和产品，关注是否违反制度规定。