西安饮食股份有限公司财务、资金监督管理
条例7
西安饮食股份有限公司
财务、资金监督管理条例
（经2007年10月25日第五届董事会第三次会议审议通过）
第一章总则
为了进一步完善公司法人治理结构，保障全体股东权益，保证公司资金安全，提高资金运营效益，加强董事会对公司财务与资金的有效监督管理，明确董事会、经理层在公司财务与资金管理方面的权限，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、中国证监会的三个通知（《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》）、《上市公司治理准则》、《西安饮食股份有限公司章程》及其它有关规定，制定《西安饮食股份有限公司财务、资金监督管理条例》（以下简称“条例”）。
第一条本条例适用于西安饮食股份有限公司（以下简称“公司”）及所属各分、子公司、控股公司、公司实际控制的其它实体。
公司财务与资金管理方面的管理制度，均必须遵循条例规定的原则。
第二条公司董事会负责制订公司财务与资金管理方面的管
理制度。
董事会可以授权公司经理层、财务部门制订公司财务与资金管理方面的管理制度，但须经董事会批准后方可执行。
第三条董事会财务与资金监督管理委员会负责对公司财务与资金往来进行日常监督。
财务与资金监督管理委员会下设财务与资金监督管理工作组为日常办事机构，负责汇集公司财务部门上报的财务报表、工作联络和会议组织等日常工作。
董事会秘书负责财务与资金监督管理工作组的工作。
第二章财务审批权限
第四条公司财务由董事长、总经理进行审批。
第五条总经理审批事项及权限：
一、审批单笔30万元（含30万元）以下的正常经营管理项目开支。
主要包括公司总部人员福利费、职工教育经费、差旅费、工装费、通讯费、车辆使用费、广告宣传费、招待费、办公耗材等；
二、按照实际发生金额审批公司总部人员工资、保险费、办公场所房屋租赁费、物业管理费、水电费等；
三、按照实际发生金额审批上市费、证券登记托管费、信息披露费、上市公司协会会费、律师费、审计费、评估费、保荐费等；
四、对提交董事长审批事项进行审核，报董事长审批；
第六条董事长审批事项及权限：
一、根据董事会决议，审批公司对证券期货及其它金融类产品的投资项目付款，单次、单项审批权限为金额低于公司最近一个会计年度经审计的净资产值的10%。
二、审批公司投资项目付款，单次、单项审批权限为金额低于公司最近一个会计年度经审计的净资产值的20%。
三、审批董事会的活动经费；
四、审批使用董事长特别基金；
五、审批公司固定资产购置；
六、根据股东大会决议、董事会决议，审批其它付款事项。
第七条董事长、总经理因公外出学习、出国等特殊情形，经董事会批准，董事长、总经理可以授权委托他人对公司财务进行审批，但授权委托须遵循以下原则：
一、一次授权委托时间最长不得超过三个月；
二、授权委托审批权限不得超过授权人审批权限的50%；
三、被授权人必须是公司董事（不包括独立董事）；
四、董事长、总经理每个会计年度只可进行一次授权。
第三章财务审批程序
第八条总经理审批程序：
（1）经办人、部门经理、主管副总经理、财务部门经理、
财务总监依序在付款审批单上签字后，报总经理签字审批；
（2）将原始合同、董事会决议、股东大会决议、付款计划及其它有关文件附在付款审批单后。
第九条董事长审批程序：
一、证券期货及其它金融类产品的投资项目付款：
（1）经办人、部门经理、董事会秘书、财务部门经理、财务总监、总经理依序在付款审批单后，报董事长签字审批；
（2）将原始合同、董事会决议、股东大会决议、付款计划及其它有关文件附在付款审批单后；
二、投资项目付款：
（1）经办人、投资部门经理、主管副总经理、财务部门经理、财务总监、总经理依序在付款审批单上签字后，报董事长签字审批；
（2）将原始合同、董事会决议、股东大会决议、付款计划及其它有关文件附在付款审批单后。
三、董事会的活动经费付款（不包括由总经理审批事项）；
（1）经办人、部门经理、董事会秘书、财务部门经理、财务总监、总经理依序在付款审批单上签字后，报董事长签字审批；
（2）将原始合同、董事会决议、股东大会决议及其它原始单据附在付款审批单后；
四、董事长特别基金付款；
（1）单次、单项付款金额在10万元以下时：
A、经办人、部门经理、董事会秘书、财务部门经理、财务总监、总经理依序在付款审批单上签字后，报董事长签字审批；
B、将董事长特别基金使用计划附在付款审批单后；
（2）单次、单项付款金额在10万元以上时：
A、经办人、部门经理、董事会秘书、财务部门经理、财务总监、
总经理依序在付款审批单上签字后，报董事长签字审批；
B、将董事长特别基金管理委员会决议、董事长特别基金使用计划附在付款审批单后；
五、公司固定资产购置付款；
经办人、部门经理、主管副总经理、财务部门经理、财务总监、总经理依序在付款审批单上签字后，报董事长签字审批；
六、根据股东大会决议、董事会决议，其它事项付款：
（1）经办人、部门经理、主管副总经理、财务部门经理、财务总监、总经理依序在付款审批单上签字后，报董事长签字审批；
（2）将原始合同、董事会决议、股东大会决议及其它原始单据附在付款审批单后。
第四章公司对外担保
第十条本条例所称对外担保，是指公司为债务人进行资金融通或商品流通，向债权人提供保证、抵押或质押担保。
第十一条公司对外担保，必须有效控制风险，保护全体股东合法权益和公司资产安全，遵守法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的要求进行。
第十二条公司为他人提供担保应当遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则。
任何单位和个人（包括控股股东及其他关联方）不得强令或强制公司为他人提供担保，公司对强令或强制其为他人提供担保的行为有权拒绝。
第十三条公司对外担保必须要求对方提供反担保（对控股子公司提供担保除外），且反担保的提供方应当具有实际承担能力。
第十四条公司对外担保由公司统一管理：
一、公司为他人提供担保必须经董事会或股东大会批准。
应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。
未经公司董事会决议或者股东大会决议，公司董事、高级管理人员以及所属各分、子公司、控股公司、公司实际控制的其它实体均不得擅自代表公司签订担保合同。
二、未经公司董事会同意，公司所属各分、子公司、控股公司、公司实际控制的其它实体不得对外提供担保、相互提供担保，也不得请外部机构为自己提供担保。
三、公司做出任何对外担保，须经本公司董事会全体董事的三分之二以上董事同意或经股东大会批准后方可办理。
四、公司董事会有权决定一次对外提供担保的主合同债务金额不超过本公司最近一期经审计的净资产总额的10%且累计总金额不超过公司最近一期经审计的净资产总额30%的对外担保。
五、超出董事会审批权限的对外担保事项，应当由股东大会作出决议。
六、股东大会或者董事会对担保事项做出决议时，与该担保事项有利害关系的股东或者董事应当回避表决。
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
第五章公司贷款
第十五条公司贷款必须经股东大会或者董事会决议通过后方可进行。
一、每个会计年度末，公司经理层根据公司实际需要，拟定出下一会计年度公司贷款计划，报董事会审议批准后，再提交公司股东大会审议，公司股东大会审议批准后，授权公司董事长全权办理公司下一会计年度贷款事项。
二、公司资产负债率达到80%时，再新增贷款时，须符合以下条件方可执行：。