运作机制： 1. 提供开展国际保理业务的法则和标准：（1）国际保理业务通用规则（Code of
International Factoring Customs）。（2）仲裁规则(Rulers of Arbitration)。 （3）保理业务电脑和电讯往来系统(Factoring Aided by Computers and Telecommunication System,简称FACT)。 2. 统一为会员提供业务资信服务 3.扩大国际保理商的业务代理网络
精品课件
商业保理业务模式
1
供应商
提供库 存质押 及反担 保
3
4 支付货款
5-10天
支付资金费用服 务费
签订供货合同，配送商品
保理商
零售商
确认送货
结
发票金额
算
货
2
款
60、90、120天
5
精品课件
明保理模式
精品课件
暗保理模式
精品课件
第三方保理服务运作模式
建立监控体系
第三方保理服务商
初审合格
申请放款
定期提供卖方应 收账款的回款情 况、逾期账款情 况、账龄分析等
销售账户管理
B
C
应收账款催收
对逾期账款进行 催收
对卖方信用额度 内的应收账款提 供100%坏账担保
信用风险控制 与坏账担保
D
精品课件
保理的分类
按当事方所处地 域分：
• 国际保理 • 国内保理
按是否有追索权 分：
• 有追索权保理 • 无追索权保理
精品课件
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
供应商
1.非全额贴现 2.信用险 3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
精品课件
1.商业性催收与追讨 2.压力性追讨 3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
零售商
商业保理业务范围
• 商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问
按是否提供融资 分：
• 到期保理 • 融资保理
按货款是否付保 理商分：
• 公开型保理 • 隐蔽型保理
精品课件
第 2章
保理市场需求
精品课件
中小企业在国内情况
中国中小企业已超过1000万家，占全 国企业总数的99 %
中小企业创造的最终产品和服务的价 值占国内生产总值比重超过50%
中小企业提供的出口占60% 上缴税收为国家税收总额的50%左右
FCI在中国：受我国相关法律限制，我国的入会成员全部是银行，也是该拥有会员 最多的国家。截止到2011年底，我国入会成员共30多个，包括中国银行，中国建 设银行，中国农业银行，中信银行，中国光大银行，上海浦发银行，华夏银行，大 连银行，上海银行等等。 2012年，在FCI会员中，嘉融信国际保精理品公课件司作为商业保理公司率先加入FCI协会。
精品课件
国际保理业务流程
精品课件
国际保理与其他支付方式比较
精品课件
保理案例
第 5章
精品课件
案例一：供应商融资
供应商 B银行(保理商)
额度转移
A公司
精品课件
案例二：商业保理与P2P合作模式
明保理与P2P合作
精品课件
暗保理与P2P合作
案例三：融资租赁保理业务
精品课件
Thyoaunk
End
精品课件
申
请
前
账
实
风
追
保
期
务
时
险
收
理
审
管
监
控
清
提
查
理
控
制
欠
供
资
料
供货商
签订合同，配送商品 提供销售保证结算
银行
回
笼
担
资
保
金
代 偿
复 审
放
贷
零售商
提供反担保、回购、抵押等保证 精品课件
商业保理盈利模式
资金利息：6%-10% 管理费：1%-3% 监管质押费：xxx
服务费：xxx
精品课件
商业保理风险控制
保理客户的资金实力和商业信誉的好坏 从业人员的交易识别能力 交易流程设计和合同审查 交易跟踪管理防范履约风险
99% 50% 60% 50%
精品课件
数据告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！
精品课件
中小企业的应收账款
22%
30%
1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%； 2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国 90% 以上的企业无法顺利地收到应收账款。
精品课件
第 3章
国际保理组织IFG
IFG成立于1963年，总部设在比利时的布鲁塞尔，系依比利时法律成 立的有限公司组织（International Factors Group SCRL），是全球 第一个国际应收帐款承购商同业组织，目前为全球第二大的国际应 收帐款承购商同业组织，成立初期，会员（股东；shareholder）皆 为The First National Bank of Boston的独资或合资公司，会员都以 International Factors命名，采一国一会员的封闭架构，直到1987年 才改采开放架构，以吸收更多非关联企业的成员加入，近几年会员 数成长逾倍，截至2009年10月底，会员数为162个，分布在全球各 洲的56个国家，部份会员同时为FCI会员，会员数不少于5个的国家 有英国（19）、德国（11）、法国（11）、波兰（8）、俄罗斯 （7）、美国（6）、荷兰（5）、比利时（5）及意大利（5），会员 主力分布在西欧、东欧及美国。
商业保理的运作
精品课件
商业保理的特点
高效直接
直接收购买家的应收账款。
安全优质
付款方均为大型零售企业或终端； 供需联保。
低风险、高收益
保理业务周期短，单笔金额少； 保理资金投放均为短期发放； 盈利模式多样、收益较高。
精品课件
商业保理的优势
优势
销售增加 降低成本 风险控制 节约费用
供应商
以有限的资金获得多次周转， 加快资金流动，扩大销售额 相当于商品的买断销
由保理商向其提供资金融通、 买方资信评估、销售账户管理、 信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。
精品课件
应收账款保理模式
供应商
3.应收账款质押
4.支付货款
1.签订供货合同， 配送商品
保理公司
2.交易真实性的核查
5.结算货款
精品课件
零售商
商业保理的基本服务
A
贸易融资
收到买方的应收 账款后，立刻对 卖方提供融资
加快资金周转、减少资金成本
最短时间获得资金保证，信用风险 转有保理商承担，排除信用风险及
坏账损失 信用调查、账务管理和帐款追供应商有力支持 充足的货源保障 供应商后顾之忧解除将对零售商提 供更有利的货源保障、售后服务以 及新产品的研发、销售、推广等
无需承担任何风险
因付款保障将获得更多支持
服务范围
• 商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资
服务领域
• 贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、 服务内容 帐款催收、坏帐担保、商业信用评估、信用管理
精品课件
商业保理业务流程
咨询 接洽 审验 评估 审批 签约 放款 监管 催收 回款
精品课件
第 4章
国际保理业务
精品课件
国际保理商联合会FCI
背景：成立于1968年，总部设在荷兰的阿姆斯特丹，是一个由全球各国保理公司 参与的开放性的跨国民间会员组织。到2010年底，它已覆盖67个国家，是目前全 球最大的保理机构网络。
宗旨：国际保理商联合会，旨在促进保理业务在全球范围内的竞争与发展，为会员 提供全球范围内的竞争与发展，为会员提供国际保理业务的统一标准、规章制度及 业务培训，负责会员间的组织协调，以提高保理业务的服务水准。
商业保理
精品课件
目
录
Contents
0 1
商业保理基本概念
保理市场需求
0 2
0 3
商业保理运作
国际保理业务
0 4
0 5
商业保理案例
精品课件
第 1章
商业保理基本概念
精品课件
保理
概念
又称托收保付，卖方将其现 在或将来的基于其与买方订立 的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供 保理服务的金融机构）。