第四章 销账操作流程
直接付款
付款资料受理
（ 二
冲销账款明细表
）
进
口
保
理
付款
冲销账款明细表
系统销账 EDI MSG11
第四章 销账操作流程
直接付款
查询指定回款账户
（ 三
冲销账款明细表
）
国
内
保
理
1.打印对账单，进行 销账信息的匹配。
2.信息无法匹配的， 需与卖方确认。
冲销账款明细表
系统销账
第四章 销账操作流程
保理池
保理池融资，池内有 效账款和保证金余额 监控缺乏实效性。
保理池
回款 回款
保理项下的回款监 控职责不清，对间 接回款的控制落实 不严。
怎么查 ，谁来查。
账款到期日后，账 款如何催收。
台账 台账
应收账款台账 管理。
怎么记，谁来 记。
前序
Case1 ：经办人员查询到一笔保理项下收汇无法对应
相关发票，就按发票到期日的先后顺序进行了销账。几 天后，收到进口保理商的纠纷通知。
Case2： 经办人员只登记保理融资台账。应收账款
到期后，客户经理没有及时进行催收，融资到期时买 卖方已进入商纠处理流程。
01 总则与定义
第一章 总则与定义
定义讨论：
1 .应收账款到期日 2. 保理融资到期日 3.宽限期 4.应收账款催收
2. 进口暗保理项下，如逾期天数达到我行与出口商约定 转为明保理的日期而买方仍未付款时，依据介绍信规 定提示买方。
3. 催收过程中， 账款逾期超过30天以上的，需出具逾 期说明报告。
后序
待讨论问题：
1. 宽限期的设定。(银行给予客户的宽限，不应当滥用)
2. 是否有必要设立分行、事业部分部保理业务对口联系 人。
指客户在我行办理保理 业务时，综合考虑买卖 方合同的付款条件及行 业惯例等因素而设定的 到期日。 指我行根据保理项下应 收账款到期日，综合考 虑原买则方上付，款一路般径保等理因项素下融 而资设宽定限的期融最资长到不期超日过。30天
（ 指信 在保 应6收0账天款）将，要无到追期索时权 保 或理 应宽 收限 账期款最发长生不逾超期过后， 1我2行0天主（动信或保应1卖80方天要）求。， 通过电子邮件、电话、催 收函或上门拜访等方式向 买方（债务人）提示付款 的行为。
明 明/暗
明 暗 明/暗
直接
保理部 进口保理商 7-10天
间接 经营单位 卖方
7-10天
直接/间接 经营单位 买方
7-10天
间接
保理部 出口保理商 7-10天
直接/间接 经营单位 卖方/买方 7-10天
第五章 应收账款催收
注意事项：
1. 出口暗保理项下，如应收账款逾期天数超过介绍信约 定而买方仍未付款时，则依据介绍信规定提示买方并 催收，通知后超过30天买方仍未付款的，需出具逾期 说明报告。
保理业务 内部培训
保理应收账款管理 宋华
2011-5-25
保理业务项下应收账款管理实施细则 01. 总则与定义 02. 账款管理 职责与分工 03. 应收账款台账管理 04. 应收账款销账 管理 05. 应收账款催收 管理
前序
发票销账方面没 有细致分工，导 致到期发票出现
长时间逾期。
销账 销账
间接付款
间接付款通知书
ห้องสมุดไป่ตู้（ 三
冲销账款明细表
）
国
内
保
理
冲销账款明细表
系统销账
05 应收账款催收管理
第五章 应收账款催收
保 理 业 务 应 收 账 款 催 收 注 意 事 项
第五章 应收账款催收
产品名称 保理类型 付款条件 催收部门 催收对象 催收时限
保
理
业 务
出口保理
应
收
账
款
催 收
进口保理
管
理
国内保理
3. 保理池融资，经营单位风险经理监控池内有效账款余 额和保证金余额≧ 融资余额。
注意事项：
问题讨论
谢 谢! 1. 保理项下融资宽限期的设定。（有追索权30天，无追 索权120天）
2. 是否有必要在分行和其他事业部设立对口联系人。
贸易金融事业部 - 保理业务部 宋华 电话：86-21-61876426 传真：86-21-61876425 Email: songhua@
02 账款管理职责与分工
第二章 账款管理职责与分工
职责与分工：
经 营 单 位
分 部 单 证
03 应收账款台账管理
第三章 台账管理
应收账款台账（未结清） 逾期账款台账
04 应收账款销账管理
第四章 销账操作流程
间接付款
间接付款通知书
（
一
冲销账款明细表
）
出
口
保
理
业
务
冲销账款明细表
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