信用风险管理1、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对( )进行分析。
A、资产负债表和损益表B、财务报表和损益表C、财务报表和资产负债表D、资产负债表和现金流量表【答案】：A【解析】：P73。
单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。
2、下列关于财务比率的表述，正确的是( )。
A、盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力B、杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力C、流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力D、效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力【答案】：A 【解析】：P75。
盈利能力比率：用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
效率比率：又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
杠杆比率：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。
流动比率：用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。
3、企业2000年流动资产合计为3000万元，其中存货为1500万元，应收账款1500万元，流动负债合计2000万元，则该公司2000年速动比率为( )。
A、0. 78B、0.94C、0. 75D、0.74【答案】：C 【解析】：P75。
速动比率=速动资产／流动负债合计;其中，速动资产=流动资产-存货或速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用;（3000-1500）/2000=0.75;4、企业的某年的税前净利润为6000万元人民币，利息费用为3000万元人民币，则其利息保障倍数为( )。
A、2B、1C、3D、4【答案】：C 【解析】：P74。
利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）／利息费用= (6000+3000)/3000=3；5、现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
买卖其他公司的股票等投资行为属于( )。
A、经营活动的现金流B、投资活动的现金流C、融资活动的现金流D、销售活动的现金流【答案】：B 【解析】：P75。
买卖其他公司的股票、债券等投资行为属于投资活动的现金流。
6、在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业申请短期流动资金贷款，商业银行应重点考虑企业正常（）的现金流量是否能够及时而且足额偿付贷款。
A、经营活动B、担保活动C、融资活动D、投资活动【答案】：A 【解析】：P76。
对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需要的现金流量以偿还贷款利息。
7、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。
商业银行在审核集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大，根据上述信息，下列分析恰当的是（）A、该企业集团投资房地产已经造成损失B、该企业集团的短期偿债能力较弱C、多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力D、投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强【答案】：B 【解析】：P76。
整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大说明短期偿债能力较弱。
8、针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于（）。
A、企业正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款B、企业当期利润是否足够偿还贷款本息C、企业是否具有足够的融资能力和投资能力D、企业未来的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息【答案】：A 【解析】：P76。
对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需要的现金流量以偿还贷款利息。
9、对于一家生产汽车配件的中小企业，下列哪些因素对该企业偿债能力影响最小（）A、国家关于汽车产业政策的调整B、公司产品的市场竞争力C、公司负债人的信誉状况D、公司员工的年龄结构【答案】：D 【解析】：P76-77。
AB属于行业风险因素；C属于管理层风险因素。
10、 ( )主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
A、抵押B、保证C、留置D、质押【答案】：C 【解析】：P79。
留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
11、某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家声誉卓著的公立幼儿园为其担保，该幼儿园（）A、无资格提供担保B、如有足够资金可以提供担保C、有资格提供担保D、经银行同意即可提供担保【答案】：A 【解析】：P78。
国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。
12、商业银行对小企业进行信用风险分析时，下列一般不属于小企业特征的是（）A、小企业生产经营受市场的影响较大B、小企业公司治理受股东影响较大C、小企业的财务真实性比较难以把握D、小企业生产经营活动相对平稳【答案】：D 【解析】：P79-80；中小企业普遍存在的问题：经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等。
商业银行应重点关注以下风险点：①中小企业普遍自有资金匮乏、产业层次较低、生产技术水平不高、产品开发能力薄弱、产品结构单一、经不起原材料和产品价格的波动，因此具有更为突出的经营风险，直接影响其偿债能力。
②中小企业在经营过程中大多采用现金交易，而且很少开具发票。
因此，商业银行进行贷前调查时，通常很难深入了解其真实情况，给贷款审批和贷后管理带来很大难度。
③当中小企业面临效益下降、资金周转困难等经营问题时，容易出现逃废债现象，直接影响其偿债意愿。
13、下列不属于企业集团横向多元化形式的是( )。
A、下游企业将产成品提供给销售公司销售B、集团内部两个企业之间大量资产的并购C、母公司从子公司套取现金D、母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司【答案】：A 【解析】：P82. 根据集团内部关联关系的不同，企业集团分为：（1）纵向一体化企业集团：关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。
（2）横向多元化企业集团:关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。
14、有关集团客户的信用风险，下列说法错误的是( )。
A、内部关联交易频繁B、连环担保十分普遍C、系统性风险较高D、风险监控难度较小【答案】：D 【解析】：P84。
集团法人客户的信用风险特征：（1）内部关联交易频繁（2）连环担保十分普遍（3）真实财务状况难以掌握（4）系统性风险较高（5）风险识别和贷后管理难度大。
15、某商业银行的老企业客户经营利润大幅提高，该企业为了扩大生产，欲向银行申请一笔流动资金贷款以购买设备和扩建仓库，并计划用一年的收入偿还贷款，则该贷款申请（）A、不合理，因为企业会生产新的费用，导致利润率下降B、不合理，因为流动资金贷款不能用于长期投资C、合理，企业可以用利润来偿还贷款D、合理，流动资金贷款可以给银行带来利息收入【答案】：B 【解析】：P86。
贷款用途与所申请的贷款品种的相关规定需一致。
流动资金贷款不能用于长期投资。
16、下列关于个人信用评分系统的说法，错误的是( )。
A、有助于提升个人信贷业务的规模B、有效控制个人客户信用风险的基本要求C、对个人信贷业务的运营效率提高具有主要作用D、可以消除个人信贷业务的风险【答案】：D 【解析】：P87. 个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具，有助于大幅扩大并提高个人信贷业务的规模和效率。
但是，不能消除个人信贷业务的风险。
17、与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应更加关注（）可能造成的风险。
A、非系统性风险B、系统性风险C、个体风险D、管理层风险【答案】：B 【解析】：P89. 与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应更加关注系统性风险可能造成的风险。
18、高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策，从宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使（）。
A、潜在借款人的风险水平下降B、所有企业的履约程度有一定程度的提高C、借款人承受较低的风险D、所有企业的违约风险有一定程度的提高【答案】：D 【解析】：P89. 当宏观经济因素发生不利变动时，有可能导致贷款组合中所有借款人的履约能力下降并造成信用风险损失。
19、商业银行在进行贷款组合分析的过程中，当组合模型采用集中度指标来近似表示相关性时，集中度越大，则组合中的（）A、资产和组合的相关性也越小B、负债和组合的相关性也越小C、资产和组合的相关性也越大D、负债和组合的相关性也越大【答案】：C 【解析】：P90. 集中度越大，资产和组合的相关性越大，风险越大。
20、下列属于合格循环零售风险暴露的是（）A、某银行发放一笔50万元的，期限一年的微小企业贷款B、以汽车抵押而发放的30万元信用卡专项分期付款C、某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万元的期限一年的循环授信D、单笔不超过100万元的授信的个人信用卡【答案】：D 【解析】：P93。
合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款；对单一客户最大信贷余额不超过100万。
21、下列不属于商业银行专业贷款风险暴露的是（）A、银行针对在某交易所的大宗原油商品进行的商品融资B、银行向某家大型企业发放一笔金额2000万元的流动资金贷款C、银行向某家新成立的电厂项目发放项目贷款1亿元D、银行为某家航空公司收购飞机提供贷款，并约定以该飞机日后产生的现金流作为还款来源【答案】B 【解析】：P92。
专业贷款是指公司风险暴露中同时具有如下特征的债权：（1）债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体；（2）债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力；（3）合同安排给予贷款银行对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。
专业贷款具体可以划分为项目融资、物品融资、商品融资、产生收入的房地产贷款。
22、客户信用评级是商业银行对客户（）的计量和评价，反应客户的（）的大小A、偿债能力和偿还意愿；违约风险B、收入水平和偿债能力；违约风险C、收入水平和偿债能力；道德风险D、偿债能力和偿还意愿；道德风险【答案】A 【解析】：P93。