（三）风险管理技术的选择
为实现风险管理目标，选择最佳风险管理技 术并实施是风险管理的第三步关键环节。风险管 理技术一般分类如下：
风 险 管 理 技 术 控制型风险管理技术
—主要表现为：在事故发生前，降低事故发生的频 率；在事故发生时，将损失减少到最低限度。
财务型风险管理技术
—通过事故发生前的财务安排，来解除事故发生后 给人们造成的经济困难和精神忧虑
— 损后目标
维持生存目标，持续经营目标，稳定收益目标，
持续增长目标，社会责任目标
三、风险管理程序
风 险 识 别
风 险 估 测
选 择 风 险 管 理 方 法
风 险 效 果 管 理 评 价
（一）风险识别
风险识别是风险管理的第一步,也是风险管 理的基础。它是指人们运用一定的方法系统地、 连续地辨析所面临的各种风险及其可能导致事故 发生的潜在原因的行为。风险识别过程包含两个 环节：
2、财务法 （损失融资法）
①自留风险：面临风险的企业或单位自 己承担风险，并作好相应的资金安排。 ▲把损失摊入生产成本
▲建立意外损失基金
▲建立专业自保公司
②保险：是风险的财务转移机制，即 以小额的固定支出，换取对未来不确定性 的巨大风险损失的补偿，使风险损害后果 得以消化和减轻。即降低风险和分担损失。
第一章 风险与保险
学习目标 通过本章学习，达到如下目的： 1、了解风险及其基本特征。 2 、掌握风险管理与保险的联系与 区别。 3、明确理想可保风险的条件。
第一节 风险概述
一、风险（risk）的概念 风险指难以预料并能造成物质和精神损失的不 幸事件（日常生活）； 风险是指实际结果相对于预期结果的变动程度 （概率统计和财务管理）；

案例2
2001年5月，赵某投保了家庭财产险。赵某 之女赵芳患有精神分裂症久治不愈，一直 病休在家。赵芳精神病发不能自控纵火烧 房，致赵某新建瓦房及屋内财产全部烧毁， 经济损失7000余元。赵某向保险公司提出 索赔。 思考：投保人过失是否属于可保保险范围？ “故意行为”如何认定？

一、可保风险的概念 可保风险是保险市场可以接 受的风险，或者说可以向保险公 司转嫁的风险。可保风险必须是 纯粹风险。
险因素有时也可以成为造成损失的间接原因。如
下冰雹使得路滑而发生车祸，造成人员伤亡，这
时冰雹是风险因素，车祸是风险事故。而假如冰 雹直接将行人砸成重伤，冰雹就是风险事故本身。
5、实例分析
天下雨路滑 车祸
行人被撞伤！
实例： 木屋起火
练习：

某房东外出时忘记锁门，结果小偷进屋、 家具被偷。则风险因素是（C）。 A.小偷进屋 B.家具被偷 C.外出时忘记锁门 D.房东外出
3、损 失
风险损失是指非故意的、非计划的、 非预期的经济价值的灭失或减少。 经济损失的表现 资产损失
表现为
物质损失的表现 财产的毁损灭失
收益减少
费用增加
老、病、死、残
3、损 失
通常我们将损失分为两种形态，即直接损失和间接损失。
直接损失是风险事故导致的直接有形损失。 间接损失就是由直接损失进一步引发或带来的无形损失。 它具有三个特征： （1）它是一种未来的可得利益的丧失； （2）这种丧失的未来利益是具有实际意义的，而不是抽 象的或者假设的； （3）这种可得利益必须是损害该财物的直接影响所及的 范围。
三、风险的特征 1、客观性：各种自然灾害属于按照自然 规律运行的客观现象，是人类不可抗拒的风 险；各种人为事故可以通过加强风险管理得 以减轻，但无论如何也不可能完全消灭它。 2、可测性：利用概率论和数理统计，可 以测算出风险事故的发生概率和损失幅度。
3、可变性：
①风险的性质是可变的；
②风险发生的概率和损失幅度是可变的； ③风险的种类会发生变化。
二、理想可保风险的条件
1、经济可行性 对投保人来说，只有在可能发生的 损失达到无法承受时才能产生保险需求； 对保险公司来说，损失发生的概率必须是 很低的，风险才能分散。
2、风险必须是大量的、同质的和可测的 损失的概率能够被准确预测，而大量 的同质的风险的存在又是准确预测风险损 失概率的必备条件。
风险管理的基本技术方法
避免 1、控制型 风险管理技术 预防 抑制
分散
自留：对风险的自我承担。，即企业或单位
自我承受风险损害后果的方法 。
2、财务型 风险管理技术
转移
财务型非保险转移 保险
（四）风险管理效果评价
风险管理效果评价是对风险管理技术适用性及收 益性状况的分析、检查、修正和评估，即能否以 最小的成本取得最大安全保障。（效率比率公式： 见课本P16）

第二节
风险管理
一、风险管理概述
风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境 里把风险减至最低的管理过程。 风险管理起源于美国。1931年，美国管理协 会保险部首先提出了风险管理的概念。1938年以 后，美国企业对风险管理开始采用科学的方法， 并逐步积累了丰富的经验。1950年风险管理发展 成为一门学科，“风险管理”一词形成。 1970年以后逐渐掀起了全球性的风险管理运 动。中国对于风险管理的研究开始于1980年。
—指在社会经济环境正常的情况下，由于自然力的不
规则运动或人为行为过失或错误判断等导致的风险
（2）动态风险 —指由于社会经济或政治变动而导致的风险。如：
人口增长、资本增加、生产技术改进等
练习：
1．股市波动的风险属于（B）。 Ａ.自然风险 Ｂ.投机风险 Ｃ.社会风险 Ｄ.纯粹风险 2．某建筑工程队在施工时偷工减料导致建筑物塌陷， 则造成损失事故发生的风险因素是（C）。 A.物质风险因素 B.心理风险因素 C.道德风 险因素 D.思想风险因素 3．疾病传染属于（D） A物质风险因素B 道德风险因素C心理风险因素D 社会风险因素 4．盗窃属于（B） A自然风险B社会风险C经济风险 D政治风险E技术风险
损失的内在或间接原因。
一般来说，根据风险的性质不同，风险因素可分为： 实质风险因素（物质性的）、道德风险因素（主观故意 的）、心理风险因素（过失、疏忽、无意 ） 。
2、风险事故
风险事故是指造成生命、财产损害的偶发事件。 如，交通事故，自然灾害事故，等等

一般来说，风险事故是由风险因素所引起；风险 事故往往导致损失的发生。
四、风险管理的方法
1、控制法：
①风险回避：主动放弃某项活动，以达到避 免因从事该活动可能导致的损失的目的。 ②损失控制： 通过降低损失频率和减少损失 幅度来减少期望损失成本的方法。
③控制型风险转移：通过财产及活动的转移， 或者通过签订协议和交易标准化，使一部分或 全部风险转移到受让方。（包括出售或租赁、 分包、开脱责任合同）
但是保险也有一定的局限性，并不 是世界上的一切纯粹风险都可以通过保 险的方法来解决。出于保险公司经营技 术上的原因，更是为了体现保险稳定社 会的作用，保险公司一般只承保符合保 险人经营要求的纯粹风险，即可保风险， 也就是说，只有符合保险人经营要求的 纯粹风险才能成为可保风险。
人身风险的风险等级分类表
类别 一类 二类 三类 四类 职业 机关团体、事业单位、一般工商企业单位 农业、牧业、造林业、旅馆业、餐饮业、电子业、纺织及成衣业、手工 艺品（竹、木、布类）、新闻杂志业、出版业、卫生业、金融保险业、 普通服务业 内陆渔业、伐木及木材加工业、铁路运输业、航空运输业、普通制造业、 电信业、旅游业、水电燃气业 陆地运输业、普通建筑业、一般体育类、钢铁制造业、非钢铁制造业
风险是指损失发生的不确定性（保险学）
1、损失性：经济利益或非经济利益的损 失。 2、不确定性：损失能否发生和有多大程 度的损失事先不能确定。 ①空间上的不确定性；
②时间上的不确定性；
③损失程度上的不确定性。
二、风险的组成要素
1、风险因素； 2、风险事故；
3、风险损失。
1、风险因素
风险因素是指引起或增加风险事故发生机会或பைடு நூலகம்大 损失幅度的条件。它是风险事故发生的潜在原因，是造成
③非保险方式的风险转移：以合同的 形式，将损失发生的经济后果转嫁给他人。 如合同、租赁和转移责任条款等。
企业风险经理如何选择风险管理的方法， 要根据风险的状况，见下表：
风险类型
1
损失概率
低 高
损失程度
小 小
风险管理方法
自留风险 损失控制
2
3
低
高
大
大
保
险
4
风险回避
五、风险管理的方法与保险的关系
一、风险管理的外延要大于保险。 二、保险是风险管理中最有效的方法。 三、保险只适用于可保风险。
4、风险因素、风险事故和损失 之间关系
风险 因素
增加 产生
风险 事故 风险
引起
风险 损失
4、风险因素、风险事故和损失之间关系
注 意
上述图示描述的是“风险”的一般存在形态。 但是，“风险”并非严格遵循“风险因素 险事故 风 损失”这一关系式生成。在某些条件
下，风险因素和风险事故之间是不易划分的，风
四、风险的分类
1、按风险的 性质划分：
风
险
纯粹风险
投机风险
地震
洪水
火灾
车祸
股票投资
企业经营
2、按风
险的载体
划分：
财产风险 人身风险
1.火灾 3.台风
2.雷电 4.洪水
风
1.衰老 3.伤残
2.疾病 4.死亡
险
责任风险 信用风险
1.公众责任风险 2.雇主责任风险 3.产品责任风险 4.职业责任风险 1.商业信用 2.银行信用
（1）感知风险，即了解客观存在的各种风险；
（2）分析风险，即分析引起风险事故的各种因素。
（二）风险估测
风险估测在风险识别的基础上，通过对所收集的资 料进行分析，运用定性与定量的方法，估计和预测风险发 生的概率和损失程度的过程。 通过风险估测,计算出较为准确的损失概率,可以使 风险管理者事先安排,降低损失的不确定性。对损失程度 的预测,可以使风险管理者了解风险所带来的损失后果,进 而集中力量处理损失后果严重的风险,对企业影响小的风 险则不必过多投入,如可以采用自留的方法处理。 风险估测所要解决的两个问题是损失概率和损失严 重程度,其最终目的是为风险决策提供信息。