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合同财务审核流程流程财务标准化作业指导书
1、销售合同:
是否在合同中注明标的金额是否含税
3.2.3 04-3步骤---必要程序审核及款项预审
1)操作岗位
资金管理岗
2)上游衔接部门(或岗位)及输入文档要求
a.上游衔接岗位
法务专员
b.输入文档要求
确认合同等合法合规
3)工作内容
对合同金额相关条款进行审核
4)工作标准
a.时间标准
1日内复核
b.质量标准
法务专员
b.输入文档要求
确认合同等合法合规
3)工作内容
1、对合同的定价进行审核
2、对是否满足收付款条件进行审核
4)工作标准
a.时间标准
1日内复核
b.质量标准
1、采购合同:
检查(1)是否招投标、询比价
(2)付款条件:短期合同付款分两期,即签署合同后付首款,验收合格后结清尾款,付尾款时对方需开具含质保金的发票
1目的
规范合同财务审核的工作,提高工作质量和效率。
2适用岗位
应付会计岗、应收会计岗、资金管理岗、投资管理岗、工程会计岗
3流程作业指导
3.1业务流程图
3.2流程步骤操作说明
3.2.1 04-1步骤---必要程序审核及付款预审
1)操作岗位
应付会计岗
2)上游衔接部门(或岗位)及输入文档要求
a.上游衔接岗位
4)工作标准
a.时间标准
1日内复核
b.质量标准
1、基建合同条款:首付款不超过20%、保证金5%-10%,短期合同(1年内)分两期支付,长期合同(1年以上)分三期支付
2、服务合同:同采购合同
3.2.2 04-2步骤---必要程序审核及收款预审
1)操作岗位
应收会计岗
2)上游衔接部门(或岗位)及输入文档要求
a.上游衔接岗位
法务专员
b.输入文档要求
确认合同等合法合规
3)工作内容
1、对合同的定价进行审核
2、对是否满足收付款条件进行审核
4)工作标准
a.时间标准
1日内复核
b.质量标准
1日内复核
b.质量标准
1、检查合同利率,计算投资收益
2、检查资金支付时间是否与日常经营冲突
3.2.5 04-5步骤---必要程序审核及款项预审
1)操作岗位
工程会计岗
2)上游衔接部门(或岗位)及输入文档要求
a.上游衔接岗位
法务专员
b.输入文档要求
确认合同等合法合规
wenku.baidu.com3)工作内容
对基建合同付款条款进行检查
融资合同:
1、检查合同利率,计算融资费用
2、检查划款时间是否符合融资需求
3.2.4 04-4步骤---必要程序审核及款项预审
1)操作岗位
投资管理岗
2)上游衔接部门(或岗位)及输入文档要求
a.上游衔接岗位
法务专员
b.输入文档要求
确认合同等合法合规
3)工作内容
对合同金额相关条款进行审核
4)工作标准
a.时间标准