上市公司财务报表分析报告——江苏亚太轻合金科技股份有限公司学院:专业:姓名:学号:联系方式:成绩:阅卷老师:公司简介:江苏亚太轻合金科技股份有限公司于2004年和2005年分别通过TS16949质量管理体系、ISO14001环境管理体系认证。
该公司是精密管材、专用型材和高精度棒材等汽车铝挤压材和其它工业铝挤压材研发、生产、销售于一体的高新技术企业,主要向汽车零部件生产商提供水箱管、空调管、复合管、盘管、棒材、制动系统用铝型材等铝合金材料。
股本结构:江苏亚太轻合金科技股份有限公司总股本共有1040000000股,包括已上市流通A股705123100股,占总股份的67.80%。
流通受限股份334876900股,占总股份的32.20%。
经营情况:公司致力于汽车铝挤压型材产品的研发和生产,具备较强的技术研究、开发、设计能力和丰富的成果转化经验,目前公司可以生产1系列至7系列牌号、铝管壁厚最小可达0.2mm、型材最大外接圆尺寸可达210mm的多种产品。
产品具有“多品种、多牌号、多规格”的特点,可以满足不同客户多种需求。
公司产品广泛应用于奔驰、宝马、别克、奥迪、福特、丰田、红旗、桑塔纳、捷达、东风、现代、比亚迪、奇瑞、长安等国内外知名品牌汽车。
公司正处于稳健、快速发展时期,产能产量逐年扩大,其中产能从2007年的32,000吨增长到2009年的42,000吨,年均复合增长率为14.56%;产量从2007年的29,217.78吨增长到2009年的37,948.88吨,年均复合增长率为13.97%,未来公司产量产能将继续保持快速增长。
亚太科技的品牌优势和市场先行优势将助推公司成为汽车铝挤压材行业的隐形冠军。
亚太科技资产负债表报告日期2015/6/302015/3/312014/12/312014/9/32014/6/30流动资产货币资金(万元)2661055827217692032221275结算备付金(万元)----------拆出资金(万元)----------交易性金融资产(万元)198754045------衍生金融资产(万元)----------应收票据(万元)2511524666253352398521879应收账款(万元)4442343823420703808941436预付款项(万元)23481984123522262571应收保费(万元)----------应收分保账款----------(万元)应收分保合同准----------备金(万元)应收利息(万元)2959815798413应收股利(万元)----------其他应收款(万2159049178209元)应收出口退税----------(万元)应收补贴款----------(万元)应收保证金----------(万元)内部应收款----------(万元)买入返售金融资----------产(万元)存货(万元)1970522405211452365920476待摊费用(万元)----------待处理流动资产----------损益(万元)一年内到期的非----------流动资产(万元)其他流动资产6080634400716007040067309 (万元)流动资产合计199393187338183360178956175568 (万元)非流动资产发放贷款及垫款----------(万元)可供出售金融资----------产(万元)持有至到期投资----------(万元)长期应收款(万----------元)长期股权投资----------(万元)其他长期投资----------(万元)投资性房地产----------(万元)固定资产原值89140--88750--82162 (万元)累计折旧(万元)35726--32703--29723固定资产净值53413--56046--52439 (万元)固定资产减值准242--253--15备(万元)固定资产(万元)5317254614557935726852424在建工程(万元)153031177844609482793工程物资(万元)----------固定资产清理--6------(万元)生产性生物资产----------(万元)公益性生物资产----------(万元)油气资产(万元)----------无形资产(万元)1461914709147991489515024开发支出(万元)----------商誉(万元)----------长期待摊费用196187214240331 (万元)股权分置流通权----------(万元)递延所得税资产1024755764339367 (万元)其他非流动资产1473412477142431314413583 (万元)非流动资产合计9904994527902738683484522 (万元)资产总计(万元)298442281865273633265790260090流动负债短期借款(万元)2000010000100001000010100向中央银行借款----------(万元)吸收存款及同业----------存放(万元)拆入资金(万元)----------交易性金融负债------1771 (万元)衍生金融负债----------(万元)应付票据(万元)10371211139611661495应付账款(万元)62956471654562127059预收账款(万元)660904951620622卖出回购金融资----------产款(万元)应付手续费及佣----------金(万元)应付职工薪酬31963083357435263092 (万元)应交税费(万元)1741239819261011983应付利息(万元)1541420582187应付股利(万元)----------其他应交款(万----------元)应付保证金(万----------元)内部应付款(万----------元)其他应付款(万2892242122191106元)预提费用(万元)----------预计流动负债----------(万元)应付分保账款----------(万元)保险合同准备金----------(万元)代理买卖证券款----------(万元)代理承销证券款----------(万元)国际票证结算----------(万元)国内票证结算----------(万元)递延收益(万元)----------应付短期债券----------(万元)一年内到期的非----------流动负债(万元)其他流动负债----------(万元)流动负债合计3337024306248092285224715 (万元)非流动负债长期借款(万元)25002500------应付债券(万元)----------长期应付款(万----------元)专项应付款(万----------元)预计非流动负债----------(万元)长期递延收益208021332282----(万元)递延所得税负债--0------(万元)其他非流动负债------12361730 (万元)非流动负债合计45804633228212361730 (万元)负债合计(万元)3795028939270912408826445股东权益实收资本(或股10400041600416004160041600本)(万元)资本公积(万元)71100133500133500133500133500减:库存股(万元)----------专项储备(万元)1301661036825盈余公积(万元)76437643764364216421一般风险准备----------(万元)未确定的投资损----------失(万元)未分配利润(万7761670013636936010952123元)拟分配现金股利----------(万元)外币报表折算差------44额(万元)归属于母公司股260491252926246542241702233673东权益合计(万元)少数股东权益---------28(万元)所有者权益(或260491252926246542241702233645股东权益)合计(万元)负债和所有者权298442281865273633265790260090益(或股东权益)总计(万元)一、资产负债表水平分析从上表可以看出,亚太科技股份有限公司总资产人民币298442万元,比2014年同一个季度增长14.75%。
其中:流动资产人民币199393万元,比2014年同一个季度增长13.57%,增长的主要原因是现金及现金等价物增加。
非流动资产人民币99049万元,比2014年同一个季度增长17.18%,增长的主要原因是由于投资的增加和在建工程的增加。
总负债人民币37950万元,比2014年同一季度增长43.51%。
其中:流动负债人民币33370万元,比2014年同一季度增长35.02%,增长的主要原因是因流动现金不足导致的短期借款数额增加。
非流动负债人民币4580万元,比2014年同一季度增长164.74%,增长的主要原因是长期借款的增加。
公司股东权益人民币260491万元,比2014年同一季度增长11.49%,增长的主要原因是盈余公积和未分配利润的增加而导致留存收益的增加。
二、资产负债表垂直分析从表中可以看出,公司资产结构方面,流动资产所占比重由67.50%下降至66.81%;非流动资产所占比重由32.50%上升至33.19%。
该企业流动资产比重为66.81%,非流动资产的比重为33.19%。
虽说与上年同一季度相比,流动资产所占比重有所下降,而非流动资产所占比重有所上升,但是是从总体的角度出发,企业资产流动性较好,资产风险较低。
从流动资产来看,其所占比重减少主要是由于预付款项、应收利息、存货和其他流动资产的减少所致。
预付款项所占比重由上年的1.46%减少至1.18%,应收利息由上年的0.24%减少至0.15%,存货由上年的11.66%减少至9.88%,其他流动资产也由38.34%减少至30.50%。
从非流动资产来看,其比重由上年同一季度的32.50%上升至33.19%,主要是在建工程和递延所得税资产所占比重的增加。
在建工程所占比重由上年同一季度的3.30%上升至15.45%,递延所得税资产从0.14%上升至1.03%。
资本结构方面,负债所占比重由上年同一季度的10.17%上升至12.72%;而所有者权益所占比重由上年同一季度的89.83%下降至87.28%。
亚太科技股份有限公司主要资金来源是经营活动产生的现金以及短期和长期借款等。
资金主要用于经营活动、资本性支出、偿还短期和长期借款以及向本公司股东分配股利等。