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青少年是一个美好而又是一去不可再得的时期，是将来一切光明和幸福的开端。
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。22.3.2322.3.23Wednesday, March 23, 2022
人的志向通常和他们的能力成正比例
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。23:56:2723:56:2723:563/23/2022 11:56:27 PM
习题2 时间原因，请学员课后练习
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课后完成96页练习24 • 作出自己企业的《现金流量计划》 • 真正搞清每组数字的来源！
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第八步 制定利润计划 之五
资金来源
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• 在第七步中你已经确定了你的企业所需 的启动资金，并且对企业的发展十分看 好，那么就要准备这笔资金了！
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•读故事（二十九） •看懂黄亮和李燕的现金流量计划。
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数据关系提示1：
• 可支配现金=月初现金＋销售总收入＋贷款＋ 业主投资
• 现金总支出=采购＋工资＋营销费用＋保险＋ 维修费用＋煤水电费用＋贷款本息＋固定资产 支出＋……＋其他费用支出 （即“现金流出”中各项之和）
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•创业者们：你们觉得这么做很麻烦 对吗？不要怕麻烦。黄亮和李燕就 是榜样，我们跟着他们修改计划进 而为我们自己做好计划。为创业打 好扎实的基础！
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别害怕，修改很简单，把修改前后
的《现金流量表》、《销售和成本 计划》比较一下就知道了
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第八步 制定利润计划 之六
的现金来满足流动资金的需要。
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进一步认识销售成本计划与现金流量计划 的不同：
项目
销售与成本计划
现金流量计划
折旧
包括
不包括
贷款利息 包括
包括
贷款本金 不包括
包括
销售
当月有定单的要记录 收到现金的记录
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赠送：
理财博士刘彦斌教人们“理财五个一”
第一个:一生恪守量入为出. 第二个:不要透支让债务缠你一生。 第三个:永远不要想一夜暴富，天上没有馅饼。 第四个:一夫一妻一个家庭,离婚是最大的破财。 第五个:做好一项投资，一招鲜，吃遍天。
申请企业贷款
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• 你如果必须贷款开办企业，那么你应具 备如下条件：
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•（1）你有半数以上的自有资金。而 且被认为是有信用的人。
•（2）你有一个很有成功希望的创业 计划。
•（3）你有一个可信的还贷计划。
•（4）你能获得担保或由自己提供贷 款抵押。
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提高贷款机会的五个步骤
1、提前约见、2、准备回答关于企业的问题。 3、多准备几份创业计划书。4、准备回答个人信 用和企业资产方面的问题。5、询问何时能够对
你的申请作出答复。
申请被拒绝常见的五个原因
1、创业构思风险太大。2、没有足够的抵 押担保品。3、贷款理由不清楚或不能接受。4、 不自信、不乐观、不投入，目标不实际。5、 没有准备完整的计划书。
第八步 制定利润计划 之四
制定现金流量计划
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• 你的企业任何一个月都不能短缺现 金。为防患于未然，你必须制定现 金流量计划。一旦发现现金流量出 现负值时，就要预先采取防范措施 加以补救。
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教学目标
在本次课结束时，大家将： • 知道制定现金流量计划的重要性。 • 知道现金流量计划不好制定的原因。 • 能够制定出自己企业的现金流量计划。
• 月底现金=可支配现金－现金总支出 • 月底现金=下月月初现金
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数据关系提示2：
请注意各月的“现金销售”和“赊账销售”
3月份销售产品300件，其中一半是现金销售， 所以3月的现金销售是150×1.59=238.5
另一半是赊销，赊销款下月收回，所以4月份 现金流入中出现了赊账销售238.5元。
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如果申请被拒绝了你该怎么办？
• 请修改你创业计划。你要有恒心和决心， 直到能够被贷款人接受为止
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第八步小结
• （1）计算成本，参考竞争者的定价确定自己 产品/服务的价格。
• （2）制定12个月的销售预测。 • （3）制定销售成本计划，看是否能够盈利。 • （4）制定现金流量计划，看看你是否有足够
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读故事（三十） 这个故事提醒我们： 追加资金后要及时修改《现金 流量计划》、《销售和成本计 划》
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• 工艺品工场三月份现金缺口近700元，于 是申请借贷1000元，借期10个月，月息 1%。从而在现金流量计划上止住了现金 缺口。
• 借了1000元钱得以修改现金流量计划， 但要付贷款利息增加了成本，所以要重 新修改销售和成本计划。
• 如果自己原来有积蓄，并且足够，当然 最好，如果积蓄不够，那就想办法筹措 了。
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向谁借？ • 从朋友或亲戚处借 • 从供货商处赊购 • 从银行或其他金融机构贷款 你还有别的筹款途径吗？（请思考……） 拍卖闲置物、按揭贷款、来料加工、 收取预付款或定金、合作融资
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而4月份销售的600件中也有一半是赊销，所以4 月份的现金销售只有300×1.59=477
另有477元的赊销款下月收回。 其余各月依此类推。
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从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出
①三月、四月出现现金流量的短缺。 ②三月份短缺约700元，看来投入1700元 解决不了问题，要准备借钱！ ③12月份月底现金为4112元。但并不是利 润，有头三个月未领工资需补1800元，只能剩 下 4112-1800=2312元。
夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学
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。22.3.2323:56:2723:56Mar-2223-Mar-22
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12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人 的错儿 。23:56: 2723:5 6:2723: 56Wed nesday, March 23, 2022
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练习23 学习更多现金流量计划的知识（94页）
习题1 • 4月份流入的现金总量是：7250元 • 5月份流入的现金总量是：2645元 • 业主期望购买新设备是在4月份。
• 他开办新企业实际需要资金（表中项目 不全，难以预测）
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练习23 学习更多现金流量计划的知识（94页）