财务制度培训纲要
LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
附件3
财务制度培训纲要
（一）。

财务制度
（二）。

信用管理制度
（三）。

提成分配制度
（四）。

出差管理制度
（五）。

财务部人员及岗位职责
（一）。

财务制度：
1.总公司财务部体制架构：
经理、副经理、主办会计、税务会计、商品会计、信用会计、助理会
计、出纳
2.分公司体制架构：财务主管、会计主办、出纳、收款员
3.管理制度：集中管理（人员、规章），独立核算。

4.资金管理：总公司统一调度；
现金及银行存款管理制度；
资金报表制度；
5.商品管理：所有商品进出都需由财务审核。

6.销售：总公司统一进货、分公司销售，例外程序；
公司为一般纳税人，所有销售都开票：总公司-〉分公司-〉客户
7.应收账款管理：见信用管理制度。

（二）。

信用管理制度：
1.信用管理委员会。

2.客户申请信用条件：合作时间、公司性质、销售及经营状况、其他信息。

3.信用额度的计算：含义—赊销限额、帐期
标准信用额度：客户分类A、B、C（除以8、1 5、20）
风险因素：
市场因素：
关系因素：
4.客户信用额度申请程序：《客户信用额度申请表》
5.临时信用额度的申请：
6.信用政策的监控：超额度停止发货；
应收帐日报表及月报表：
部门权限：分公司8、总公司财务部15、总经理室40
货款催收程序：三天、七天、十五天、一个月、二个月。

责任追究：
（三）。

提成分配制度
1.按数量计算提成。

2.分配方向：分公司个人、分公司奖励基金、分公司业务发展费、绩效考核基
金、管理基金；
3.分配方式：系数+考核+奖励
（四）。

出差管理及报销规定
一．交通工具规定：
1.一般为硬卧，夜间（20：00以后）六小时或连续十小时。

2.降低等级补贴。

二．住宿及补贴规定：
1.城市等级划分：特区（京津沪珠深大厦）、青连温北、广东省特殊规
定；
2.住宿标准：见表
3.公司内部出差规定
4.培训及会议报销规定。

5.出差时间规定：当天4小时，非当天12小时
6.住宿补充规定：住宿补贴、
二人同宿规定、
住宿标准的70%规定
7.出差期间交际费用、交通费用规定
三．驻外员工特殊规定：
1.定义：工作地点
2.伙食及交通补贴
3.定点租房规定
4.返回上级机构不以出差论
四．报销程序：
制单—〉部门经理—〉财务主办—〉财务经理—〉总经理（五）。

财务部架构及其岗位职责：。